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小规模增值税减免税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
181楼
2023-02-07 09:20:38
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安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2023-02-07 09:33:23
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2023-02-07 09:48:50
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2023-02-07 10:16:50
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2023-02-07 10:46:41
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2023-02-07 11:09:34
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2023-02-07 11:29:03
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2023-02-07 11:51:26
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2023-02-07 12:05:51
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2023-02-07 12:23:52
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2023-02-07 12:36:53
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 子归 发表的提问：
老师，新会计准则里小规模增值税减免计入哪个科目
您好，减免的金额计入营业外收入
182楼
2023-02-07 09:42:00
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洪老师
职称：助理会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
小规模纳税人季度九万以内免增值税、那增值税附加会减免吗？
小规模纳税人季度九万以内免增值税，增值税附加可以减免
183楼
2023-02-08 09:23:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
184楼
2023-02-08 09:31:06
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 井小妞妞 发表的提问：
印花税小规模减免50%用不用做额外的会计分录
不用，直接根据减免以后的金额计提，缴纳做账
185楼
2023-02-08 09:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
186楼
2023-02-09 08:46:50
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
老师，疫情期间小规模收入增值税减免2%，实际缴纳1%，分录怎么写，收入和减免分录
你好，账上是按1%确认应交税费，没有达到交税标准，将1%的应交增值税转入营业外收入，
187楼
2023-02-09 09:06:51
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A-冰澄：回复立红老师 涉及到减免税科目吗？
2023-02-09 09:31:02
立红老师：回复A-冰澄你好，小规模纳税不涉及减免科目，就是应交税费——应交增值税，营业外收入——政府补助
2023-02-09 09:41:35
A-冰澄：回复立红老师 那减免的那2%算营业外收入还是主营业务收入呢
2023-02-09 09:58:29
立红老师：回复A-冰澄你好，2%不体现在账上，因为我们并没有收到钱。
2023-02-09 10:20:12
A-冰澄：回复立红老师 也就相当于我们钱缴纳增值税了，主营业务收入增加了对吗？
2023-02-09 10:31:55
立红老师：回复A-冰澄你好，比如价款1000，1%的征收率 借：银行存款1010 贷： 主营业务收入 1000 贷：应交税费——应增 10
2023-02-09 10:47:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小小马 发表的提问：
你好，请问小规模现在30万以内免缴增值税，那这部分免缴的增值税怎么做会计分录呢
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
188楼
2023-02-09 09:22:10
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
老师，小规模企业三万一下减免的增值税如何做分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
189楼
2023-02-09 09:32:48
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 灰鸽子 发表的提问：
小规模季度收入不足9万，减免增值税的分录怎么做?
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
190楼
2023-02-09 09:38:59
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灰鸽子：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 10:08:44
江老师：回复灰鸽子有不明白的问题再咨询
2023-02-09 10:29:52
灰鸽子：回复江老师 好的师
2023-02-09 10:43:00
江老师：回复灰鸽子祝学习进步，工作顺利！！！
2023-02-09 10:56:09
灰鸽子：回复江老师 对了，老师，就刚刚的问题我还有点不明白，确认收入时，应交税费一应交增值税，和减免时，应交税费一应交增值税（减免税费）科目平不了呀
2023-02-09 11:22:09
江老师：回复灰鸽子一、由于是小规模纳税人，在理论上讲，核算增值税的科目是“应交税费——应交增值税”科目。 二、计算收入与税时 借：应收账款（或银行存款、库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费 这个“应交税费——应交增值税”科目入自动平了。 至于“应交税费一应交增值税（减免税费）”这是一般纳税人用的科目
2023-02-09 11:37:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万免增值税，会计分录是怎样的？
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
191楼
2023-02-10 08:02:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下老师，小规模，增值税税率是免税的收入，怎么写会计分录呢？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
192楼
2023-02-10 08:16:04
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会计学堂：回复邹老师 应交税费-应交增值税 金额怎么确定，票面上没有税额
2023-02-10 08:41:59
邹老师：回复会计学堂你好，因为疫情影响，湖北地区以外的小规模纳税人税率 是1% 增值税=票面含税金额 /1.01*1%
2023-02-10 08:56:13
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
193楼
2023-02-10 08:43:06
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，小规模季不满9万免增值税，那个减免增值税的分录和1050的税控盘一个做法？
那个附加税也随之减免了，作分录的时候是先计提再减免还是直接不做分录？
194楼
2023-02-10 09:12:05
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吴月柳：回复蕾&祥减免的不用做计提了
2023-02-10 09:24:35
蕾&祥：回复吴月柳 那个减免增值税的分录得做吧？直接和税控盘的一个做法？
2023-02-10 09:35:39
吴月柳：回复蕾&祥增值税的如果当时计提了就要做，借：应交税费-减免税 贷：营业外收入
2023-02-10 09:51:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
195楼
2023-02-10 09:35:59
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