首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模增值税减免税会计分录
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
226楼
2023-02-21 08:46:20
全部回复
暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-02-21 09:07:09
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-02-21 09:30:23
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-02-21 09:57:19
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
227楼
2023-02-21 08:55:27
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-02-21 09:20:11
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-02-21 09:33:11
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-02-21 09:49:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
228楼
2023-02-21 09:15:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
229楼
2023-02-22 08:33:30
全部回复
王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2023-02-22 08:56:16
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2023-02-22 09:11:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模确认减免增值税
你好！ 是的，季度营业额30万以内免增值税的
230楼
2023-02-22 09:01:53
全部回复
HUANG：回复蒋飞老师 分录怎么做
2023-02-22 09:27:02
蒋飞老师：回复HUANG借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-22 09:56:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模普票减免的会计分录如何 做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
231楼
2023-02-22 09:14:59
全部回复
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
小规模纳税人年底(10月-12月份)开了39万的发票，增值税优惠减免的会计分录没有做怎么办?
同学：你好。在当期补做一笔。 借：应交税费一未交增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配一未分配利润
232楼
2023-02-23 07:53:28
全部回复
努力奋斗ing：回复曹老师在线 在2022年1月份再做这笔分录，然后做2021年年报时做调整就可以了是这样
2023-02-23 08:05:46
努力奋斗ing：回复曹老师在线 这个样子吗？
2023-02-23 08:32:39
曹老师在线：回复努力奋斗ing是的，同学。是这样做的。
2023-02-23 08:54:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 观心 发表的提问：
小规模增值税减免，还计提税金及附加吗
小规模增值税减免，不计提税金及附加
233楼
2023-02-23 08:12:39
全部回复
观心：回复紫藤老师 减免税分录还包括三税的分录吗
2023-02-23 08:28:45
紫藤老师：回复观心小规模的不需要了
2023-02-23 08:49:52
观心：回复紫藤老师 老师，我这个月成本票没到，我做会计分录怎么做
2023-02-23 09:09:38
紫藤老师：回复观心如果是取得收入 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-02-23 09:21:45
观心：回复紫藤老师 主营业务成本的票预计九月份能到，会计分录怎么做
2023-02-23 09:47:58
紫藤老师：回复观心那就不要结转主营业务成本
2023-02-23 10:02:11
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模减免的附税，需要计提吗？如何做完整的会计分录？
借营业税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
234楼
2023-02-23 08:37:11
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣 发表的提问：
老师小规模发生销售业务时，借应收账款，贷主收入，贷增值税小规模专用，那季度不超30万减免的增值税怎么做分录，是借增值税_小规模还是增增值税_减免税款科目贷营业外收入_政府补助收入
你好 借应交税费-应交增值税贷营业外收入 _政府补助收入
235楼
2023-02-23 09:06:48
全部回复
欣：回复meizi老师 老师应交增值税下面还需要具体明细科目吗？例如减免税款
2023-02-23 09:51:34
欣：回复meizi老师 老师在请教一个问题，单位缴纳公积金，单位与个人部分会计分录？我没用计提，就是缴纳时直接借管理费用_公积金单位部分，其他应收款_个人部分，贷银行存款，没通过应付职工薪酬核算可以吗？
2023-02-23 10:17:41
meizi老师：回复欣你好 1.你是小规模 只在应交税费-应交增值税科目核算 没有三级科目的。 2. 这个是不符合会计准则要求嘚 要求是要走应付职工薪酬科目过渡的
2023-02-23 10:40:10
欣：回复meizi老师 老师那计提公积金时，个人部分也计提到管理费用吗？例如我公司公积金1200每月，单位600个人600 那我计提时借管理费用_公积金－单位部分600，其他应收款个人部分600贷应付职工薪酬_公积金1200 缴纳时应付职工薪酬_公积金1200 贷银行存款1200 发放工资时在扣回个人承担部分，这个分录对吗？
2023-02-23 11:06:23
meizi老师：回复欣你好 计提是单位部分计提。 个人部分挂往来 ；借管理费用_公积金－单位部分600贷应付职工薪酬-单位部分公积金600 缴纳 借应付职工薪酬-单位部分公积金600，其他应收款个人部分600贷银行存款1200 这样才是正确的 ； 发放工资扣除 ：借 应付职工薪酬-工资贷 其他应收款-个人部分600 银行存款等
2023-02-23 11:36:06
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
236楼
2023-02-23 09:12:00
全部回复
大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-02-23 09:51:26
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-02-23 10:07:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ QIび 发表的提问：
增值税小规模纳税人月销售额≤ 100,000的免征增值税，做帐时，直接将增值税进入营业外收入，那么相应的减免的附加税还需要做会计分录吗？
你好！ 不用做分录的
237楼
2023-02-24 08:03:04
全部回复
QIび：回复蒋飞老师 老师，在新建账套时工业企业 行业性质一般选什么比较好，
2023-02-24 08:26:58
蒋飞老师：回复QIび你好！ 选择“工业行业”
2023-02-24 08:46:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
238楼
2023-02-24 08:29:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模做帐时，减免的增值税和城建税怎么做会计分录？小规模代开的发票，税已经是交了的，那做帐的时候是贷已交税金，还是贷未交增值税，然后结转？？？？
你好！借应交税费-应交城建税等 贷营业外搜如-税收减免 贷应交增值税，然后缴纳
239楼
2023-02-24 08:39:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
各位老师： 小规模今年免征增值税 税率为0 如果计入会计科目 借：银行 贷：主营业务收入 还用做减免税的分录吗
你好  是的  这个分录 是对的 
240楼
2023-02-24 08:49:24
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料