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小规模增值税减免税会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
241楼
2023-02-24 09:11:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 王贤华 发表的提问：
小规模公司减免增值税列入营业外收入能税前列支吗？减免税税如何做分录？如何结转，分录如何编制
你好，学员，列入营业外收入能税前列支 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
242楼
2023-02-26 18:39:17
全部回复
王贤华：回复冉老师 谢谢老师
2023-02-26 19:03:20
王贤华：回复冉老师 汇算清缴时调减吗？
2023-02-26 19:19:06
冉老师：回复王贤华不用的，这个要交税的，学员
2023-02-26 19:29:32
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
小规模纳税人国内旅客运输服务发票抵减增值税的会计分录
同学，你好 你是小规模纳税人？你收到的进项不能抵扣
243楼
2023-02-26 18:47:51
全部回复
婷婷3166：回复小菲老师 就是说小规模的不能是吧 只有一般纳税人才可以计算抵扣
2023-02-26 19:11:04
婷婷3166：回复小菲老师 我理解成减免税额了 谢谢哈
2023-02-26 19:31:12
小菲老师：回复婷婷3166同学，你好 嗯嗯，不可以，满意请5星好评，谢谢！
2023-02-26 19:53:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小规模纳税人，月3万以下免征增值税，那么会计分录怎么做？月报
月报吗？ 月度不做，季度末做 季不超过9万 借应交税费－应交增值税贷营业外收入
244楼
2023-02-26 18:59:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 二十二画心 发表的提问：
小规模纳税人，季度收入不足9万减免增值税应该如何做分录？
您好，借；应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
245楼
2023-02-27 08:01:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
老师小规模纳税人减免税的会计分录处理，如果季末不放到营业外收入—减免税 一直放在应交增值税科目下 有什么影响吗
这个季末需要计入营业外收入——减免税额科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入——减免税费 不做就是会影响利润总额。影响需要交的企业所得税的数据
246楼
2023-02-27 08:10:53
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 有理 发表的提问：
小规模享受了增值税减免政策 增值税怎么做账。附加税还用计提做减免吗
你好，借应交增值税-未交增值税，贷其他收益，附加税不用计提，也是其他收益，税金减免是其他收益-新准则
247楼
2023-02-27 08:19:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
248楼
2023-02-27 08:39:21
全部回复
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 未免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
249楼
2023-02-27 09:05:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
小规模企业所得税享受减免政策时，会计分录如何做
你好 ，借应交税费  贷营业外收入
250楼
2023-02-28 08:26:22
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 碧蓝的纸鹤 发表的提问：
小规模2018年有一笔分录忘了结转增值税减免，应该怎样做
你好，借应交税费-应交增值税 贷利润分配
251楼
2023-02-28 08:37:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 伊人已逝 发表的提问：
小规模的公司一个季度没有超9万，那做增值税的分录怎么做，还有减免税的
你好！确定可以减免的时候，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免。
252楼
2023-02-28 09:02:59
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伊人已逝：回复宋生老师 季末的时候就只做这一笔么
2023-02-28 09:17:24
宋生老师：回复伊人已逝你好！是的。平时做借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 季度末的时候做上面减免的就好了。
2023-02-28 09:42:08
伊人已逝：回复宋生老师 嗯嗯，好呢！那超过9万增值税的分录呢
2023-02-28 09:55:40
宋生老师：回复伊人已逝你好！超过9万的时候，借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-02-28 10:10:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 老迟到的睫毛膏 发表的提问：
您好，老师，小规模企超过45万不用减免增值税，但是我做了分录减免增值税了，后续应该怎么处理
借应交税费应交增值税负数 贷营业外收入负数
253楼
2023-03-01 08:17:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Julian 发表的提问：
在小规模纳税季度申报表，收入小于9万元，代开交了增值税1050，自开增值税300享有减免增值税的制度。减免的分录借：未交增值税300贷：营业外收入——减免税。对吗？
你好！是借应交税费-应交增值税 贷营业外收入税收减免
254楼
2023-03-01 08:33:32
全部回复
Julian：回复宋生老师 分录金额填写300对吗
2023-03-01 09:03:35
宋生老师：回复Julian你好！是的。是300的这个这样做
2023-03-01 09:23:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
你好，我想问下增值税小规模疫情期间税金计提是按照3%计提减免还是2%计提。具体会计分录怎么写。
你好，你这个是湖北地区以外的小规模纳税人？
255楼
2023-03-01 09:00:00
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汝丽丽：回复邹老师 是的，我们是江苏这边的企业。
2023-03-01 09:24:26
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征了，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果缴纳了，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-03-01 09:38:24
汝丽丽：回复邹老师 那如果做账的时候按照免税税额按3%计算，税局的发票数据生成的是1%的应交税款，会有误差导致应交税费科目会是负数，这个场景的会计分录怎么处理呢。
2023-03-01 10:05:17
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那做账应当是按1%，而不是按3%的
2023-03-01 10:35:08
汝丽丽：回复邹老师 但是我看政策说是可以开3%的发票，如果有企业要开3%的那这个场景怎么处理呢。
2023-03-01 10:56:12
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那开具发票也应当按1%开具才是的，而不是3%
2023-03-01 11:07:18
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