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小规模增值税减免税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
211楼
2023-02-15 09:00:03
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
212楼
2023-02-15 09:06:49
全部回复
执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2023-02-15 09:27:29
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2023-02-15 09:54:42
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2023-02-15 10:22:18
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-02-15 10:36:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 淡淡 发表的提问：
小规模增值税减免的金额，该怎么录凭证
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
213楼
2023-02-15 09:26:59
全部回复
淡淡：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-15 09:37:55
邹老师：回复淡淡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 09:59:42
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 女 子 发表的提问：
小规模季度收入不满30万元，减免的增值税怎么做分录
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
214楼
2023-02-16 08:38:02
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ start 发表的提问：
小规模季度收入少于9万，免交的增值税怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
215楼
2023-02-16 08:57:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
请问下小规模不到30万做增值税减免税的分录，那减免的附加税需要做吗？怎么做
借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
216楼
2023-02-16 09:26:59
全部回复
紫藤老师：回复小张飞燕减免的附加税不需要做，也不需要计提
2023-02-16 09:47:59
小张飞燕：回复紫藤老师 老师我想知道减免得附加税怎么做
2023-02-16 10:15:50
紫藤老师：回复小张飞燕.计提城建税及附加为0
2023-02-16 10:41:02
小张飞燕：回复紫藤老师 好的
2023-02-16 11:04:08
紫藤老师：回复小张飞燕加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-16 11:14:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梅子✨ 发表的提问：
小规模企业季度销售额小于9万，增值税减免怎么写会计分录，要先提出增值税再记一笔减免税金么？通用机发票打出来的发票也没有具体的税额
你好！是的。要做这2个 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
217楼
2023-02-19 10:21:45
全部回复
梅子✨：回复宋生老师 发票上没有具体的税率税额，直接按3%来算增值税么？
2023-02-19 10:40:12
宋生老师：回复梅子✨你好！是的。小规模就是默认3%
2023-02-19 11:07:37
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小规模纳税人增值税减免分录是一个月结转一次还是一个季度结转一次？ 小规模免征，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业外收入－－政府补贴
，如果你是季度，那就一个季度结转一次
218楼
2023-02-19 10:46:32
全部回复
欣悦：回复小小刘老师 谢谢老师！我们是按季度申报的，那就3个月统一结转一次吧
2023-02-19 11:05:55
小小刘老师：回复欣悦你好，祝您工作愉快。
2023-02-19 11:19:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
219楼
2023-02-19 10:57:03
全部回复
李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2023-02-19 11:09:35
李晓亮：回复文老师 我明白了
2023-02-19 11:24:29
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2023-02-19 11:38:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 甜蜜的唇膏 发表的提问：
老师您好小规模纳税人疫情原因减免的增值税怎么做分录
你好，免税的税率吗？还是什么情况？
220楼
2023-02-19 11:15:00
全部回复
甜蜜的唇膏：回复郭老师 免税的税率
2023-02-19 11:33:27
甜蜜的唇膏：回复郭老师 老师在吗？
2023-02-19 11:55:03
郭老师：回复甜蜜的唇膏借银行存款贷主营业务收入。
2023-02-19 12:24:14
郭老师：回复甜蜜的唇膏直接不用写应交税费了。
2023-02-19 12:48:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免的增值税分录可以不附附件吗？
您好 小规模纳税人减免的增值税分录可以不附附件
221楼
2023-02-20 08:30:15
全部回复
云淡风轻：回复bamboo老师 结转成本的分录要附什么呢老师，比如人工费？或者库存商品等
2023-02-20 08:41:13
bamboo老师：回复云淡风轻人工费的话 一般是工资表 库存商品的话是领料单等
2023-02-20 09:04:56
云淡风轻：回复bamboo老师 出库单也行吧，之前我计提工资时的工资表是工人的还有管理人员的在一张表上，因为这个工程跨了几个月，我可以重新做一份工资表吗？把这几个月的工人工资汇总到一个表上，贴在凭证后面
2023-02-20 09:18:43
bamboo老师：回复云淡风轻您这是结转库存商品成本还是主营业务成本
2023-02-20 09:33:24
云淡风轻：回复bamboo老师 有商品的，还有人工的，就是我们给一家酒店安装监控，既提供耗材，也提供安装服务。
2023-02-20 09:49:46
bamboo老师：回复云淡风轻商品的根据领料单或者出库单 人工的 根据工资表
2023-02-20 10:19:43
云淡风轻：回复bamboo老师 老师方便不方便看一下我上一个问题，这个我先结束了，您帮我看一下我内个为解答的问题说的对不对可以吗！
2023-02-20 10:31:43
bamboo老师：回复云淡风轻出库单也行吧，之前我计提工资时的工资表是工人的还有管理人员的在一张表上，因为这个工程跨了几个月，我可以重新做一份工资表吗？把这几个月的工人工资汇总到一个表上，贴在凭证后面 出库单也可以 您前面工资表做分录的时候怎么写的分录
2023-02-20 10:49:24
云淡风轻：回复bamboo老师 借:管理费用–管理人员职工薪酬 工程施工–合同成本–XX工程–人工费，之前属于这个合同收入的相关人工成本我都这么计提的工资，现在工程结束发票已开出，我已经结转收入和成本了，就是不知道该附什么附件
2023-02-20 11:03:25
bamboo老师：回复云淡风轻请问您有几个项目
2023-02-20 11:30:40
云淡风轻：回复bamboo老师 目前有三个，一个是弱电布线（已结束），一个是客房控制系统（已结束）还有一个监控安装，正在进行中，但是6月底也开了一部分安装费发票了，耗材的票还没开呢，因为我们这边耗材的票也还没回来
2023-02-20 11:58:49
bamboo老师：回复云淡风轻那您现在所有的成本都是安装发生的么
2023-02-20 12:13:54
云淡风轻：回复bamboo老师 前两个都是安装发生，第三个不全是，有人工费，还有出售监控耗材，就是第三个我不知道该怎么处理了
2023-02-20 12:31:08
bamboo老师：回复云淡风轻那根据您第三个项目安装发生的人工费 材料费 结转对应的成本 您现在账上能分出来么 材料要跟安装分开开具发票么
2023-02-20 12:54:45
云淡风轻：回复bamboo老师 老师，材料还没有开具发票，没确认收入，人工费6月底已开具发票，也确认了成本，我现在先把人工费的收入成本确认了，等七月份再开具材料的可以吗？我购进的时候先放库存商品里，等这个月出售了开发票再凭借着出库单把材料成本确认了
2023-02-20 13:12:37
bamboo老师：回复云淡风轻可以根据您说的这样处理
2023-02-20 13:33:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小时光 发表的提问：
小规模纳税人季度收入小于9万减免增值税及附加税的分录怎么做啊，包括每月计提和季度申报减免缴纳的分录，感谢
小规模纳税人季度收入小于9万，只需做减免增值税的分录 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 随之减免的附加税本身不用做计提分录的，也就没有减免分录的。
222楼
2023-02-20 08:54:10
全部回复
小时光：回复张艳老师 噢噢，那我每月做账不需要计提附加税吗，只计提增值税就可以了不？
2023-02-20 09:20:35
张艳老师：回复小时光是的，就是这样操作的。等季度末看是不是能免征增值税，如果免征的话，就做减免分录。那么附加税也不用计提了。如果是需要缴纳增值税的情况，那么再将这个季度的附加税计提出来。
2023-02-20 09:35:18
小时光：回复张艳老师 噢噢，好的，谢谢老师
2023-02-20 09:52:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，未超过45万，免增值税，会计分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
223楼
2023-02-20 09:00:04
全部回复
。：回复bamboo老师 免税金额还要做营业外收入啊
2023-02-20 09:24:18
bamboo老师：回复。免税金额还要做营业外收入 是的 确认收入的时候要价税分离
2023-02-20 09:48:02
。：回复bamboo老师 增值税申报表填写不含税金额，自动生成免税额是按3%计算的
2023-02-20 10:05:51
bamboo老师：回复。是的 这个是系统设置的
2023-02-20 10:30:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 北京装饰装修（代理记账税务咨询） 发表的提问：
老师您好。小规模增值税减免的分录怎么做啊。没交之前贷方。应交税费_未交增值税。那减免怎么做啊？
你好；    你小规模应该是做  借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 减免季末结转：借  应交税费-应交增值税； 贷营业外收入-政府补助。 没有做的 去补做 
224楼
2023-02-20 09:17:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ /oh忞^o^彧 发表的提问：
老师好，请问小规模每个月未达标减免的增值税部分分录该怎么做？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
225楼
2023-02-21 08:22:57
全部回复
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