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小规模增值税减免税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小规模3%减按1%计算增值税，该如何写分录？
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
271楼
2023-03-08 08:01:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
272楼
2023-03-08 08:25:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
273楼
2023-03-08 08:31:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 西月 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税(附合条件的小微)，税金及附加如何做分录，谢谢
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
274楼
2023-03-08 08:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 希 发表的提问：
老师，小规模纳税人 开发票 每个季度15万免收增值税吗 增值税的会计分录怎么做 ？
同学你好 季度不超过45万是免增值税的； 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
275楼
2023-03-09 08:20:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
276楼
2023-03-09 08:30:48
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-03-09 09:03:13
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-03-09 09:13:59
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-03-09 09:34:24
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-03-09 09:59:51
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-03-09 10:26:32
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-03-09 10:49:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Fighting 发表的提问：
小规模纳税人 增值税免税怎么做分录
你们是去税局备案免税吗
277楼
2023-03-09 08:37:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
278楼
2023-03-09 08:45:00
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3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-03-09 09:14:18
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-03-09 09:30:04
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-03-09 09:44:27
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-03-09 10:09:15
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-03-09 10:33:58
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-03-09 10:53:54
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-03-09 11:04:23
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-09 11:15:29
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
你好。老师，企业是小规模纳税人开出的票不到30万，免增值税，免的这一部分增值税会计分录怎么做呀
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
279楼
2023-03-10 10:26:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ drysea 发表的提问：
我是小规模纳税，享受的所得税减免政策，我计提时是按减免后的金额做会计分录吗？
您好 小规模纳税，享受的所得税减免政策，计提时是按减免后的金额做会计分录
280楼
2023-03-10 10:36:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
281楼
2023-03-10 10:57:01
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模纳税人增值税销售额30万减免，那么城建税，教育附加税，水利基金，印花税是怎么算的，会计分录
你好，免增值税同时减免附加税 同时减免税金计入营业外收入
282楼
2023-03-12 10:04:51
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
283楼
2023-03-12 10:16:09
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学无止境：回复江老师 谢谢老师
2023-03-12 10:45:05
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2023-03-12 11:05:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 子非鱼 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人未达起征点的减免增值税分录应该怎么做？借：应交增值税 贷：营业外收入-减免税额吗？
你好，没错，就是这么做的。
284楼
2023-03-12 10:26:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
小规模纳税人一个季度的销售收入不超过9万减免增值税的分录如何写？同时也减免附加税,附加税减免分录又怎么写
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免直接不计提附加税就是了
285楼
2023-03-12 10:34:48
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