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小规模增值税减免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 王贤华 发表的提问：
小规模增值税减免分录怎么 做
你好，小规模增值税减免分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
31楼
2022-12-09 12:46:38
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王贤华：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-09 13:10:30
邹老师：回复王贤华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 13:31:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ liu 发表的提问：
增值税小规模减免怎么写分录
你好！是季度不满30万吗？转入营业外收入就可以
32楼
2022-12-09 12:59:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ aderes 发表的提问：
小规模增值税减免如何做分录
你好 减免的增值税在期末转入营业外收入 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
33楼
2022-12-11 12:49:15
全部回复
aderes：回复立红老师 你好，能详细点吗，这里的期末是季度末还是年末，发生的时候分录怎么做
2022-12-11 13:01:09
立红老师：回复aderes你好，这个季末的，年末就是最后一个季度的季末 发生的分录 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增
2022-12-11 13:15:49
aderes：回复立红老师 如果是一般纳税人，如何填写减免增值税分录
2022-12-11 13:37:09
立红老师：回复aderes你好，一般纳税人如果是税税控系统支出费用减免 借，应交税费一应增减免税款 贷，管理费用
2022-12-11 13:47:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
小规模减免增值税怎么写分录
借应交税费贷营业外收入
34楼
2022-12-11 13:17:35
全部回复
玲玲：回复玲老师 营业在收入明细呢
2022-12-11 13:47:23
玲老师：回复玲玲可以不用写明细 【写就是减免税收入
2022-12-11 14:07:58
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 简888 发表的提问：
小规模增值税减免分录是什么
你好！借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
35楼
2022-12-11 13:35:59
全部回复
简888：回复肖老师 小规模不是到二级科目的吗？
2022-12-11 14:11:28
肖老师：回复简888嗯，你可以记到二级就行，但是要明白这是减免税款。
2022-12-11 14:27:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Zmj 发表的提问：
小规模增值税减免怎么做分录
你好！借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入。
36楼
2022-12-12 11:16:30
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
37楼
2022-12-12 11:35:57
全部回复
昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2022-12-12 12:03:29
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2022-12-12 12:14:44
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2022-12-12 12:28:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
38楼
2022-12-12 11:57:23
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可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2022-12-12 12:17:09
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2022-12-12 12:40:15
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
39楼
2022-12-12 12:20:59
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-12 12:50:36
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-12 13:15:54
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-12 13:33:57
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-12 13:58:50
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-12 14:18:53
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-12 14:40:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lily 发表的提问：
小规模纳税人普票增值税减免分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
40楼
2022-12-12 12:26:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小雪 发表的提问：
小规模增值税减免部分怎么做分录
月末结转到营业外收入
41楼
2022-12-13 11:54:24
全部回复
小雪：回复辜老师 营业外收入 需要单列出来二级科目吗
2022-12-13 12:22:21
辜老师：回复小雪可以根据需要设置二级科目的
2022-12-13 12:38:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 傻傻的书包 发表的提问：
2022年4月号起，小规模免征增值税如何做会计分录，税费那部分要做应交增值税-减免税款吗？
不用 借银行存款贷，主营业务收入，直接做这个就可以了
42楼
2022-12-13 12:05:23
全部回复
傻傻的书包：回复郭老师 减免税款这部分属于收入啊，为什么不做减免啊
2022-12-13 12:28:34
郭老师：回复傻傻的书包你好，你开免税的税率，发票上的税额有吗？你的应交税费怎么算出来的？
2022-12-13 12:50:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
43楼
2022-12-13 12:16:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
44楼
2022-12-13 12:24:00
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小小 发表的提问：
小规模一季度低于9万，减免的那部分增值税怎么做会计分录
进营业外收入科目
45楼
2022-12-14 11:53:33
全部回复
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