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小规模增值税减免税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 慧慧智智 发表的提问：
小规模增值税减免该怎么做分录
同学你好 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
46楼
2022-12-14 12:03:50
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慧慧智智：回复立红老师 这样做结转以后，科目明细是负数，是不是少了一步
2022-12-14 12:28:25
立红老师：回复慧慧智智同学你好，这样做结转以后，科目明细是负数，是不是少了一步——之前确认收入时要确认增值税的 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增
2022-12-14 12:51:13
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 慧慧智智 发表的提问：
小规模减免增值税的分录如何做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
47楼
2022-12-14 12:12:16
全部回复
慧慧智智：回复东老师 老师 ，我们是文化传播公司，有咨询服务，还有零售一些茶叶。报表营业收入8万多，成本才6千多。其他的是管理费用4万多。销售费用2千多。这样有问题吗
2022-12-14 12:36:16
东老师：回复慧慧智智这个得看你的销售收入是多少了
2022-12-14 13:02:45
慧慧智智：回复东老师 劳务6万多，货物2万多
2022-12-14 13:26:21
东老师：回复慧慧智智成本6000多也还说的过去
2022-12-14 13:44:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做分录？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
48楼
2022-12-14 12:23:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
49楼
2022-12-15 12:38:40
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小韩-：回复bamboo老师 按季报
2022-12-15 13:01:07
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-15 13:28:57
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2022-12-15 13:52:50
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-15 14:21:22
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2022-12-15 14:35:25
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2022-12-15 14:59:14
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2022-12-15 15:22:45
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-15 15:48:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 盛开的小晴天 发表的提问：
老师，现在小规模季度不满30万增值税减免，会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
50楼
2022-12-15 13:04:08
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盛开的小晴天：回复bamboo老师 营业外收入设一个二级科目的话设什么合适啊
2022-12-15 13:24:03
盛开的小晴天：回复bamboo老师 还有这个营业外收入还需要交所得税吗
2022-12-15 13:37:56
bamboo老师：回复盛开的小晴天可以计入营业外收入——减免税收入
2022-12-15 13:52:11
盛开的小晴天：回复bamboo老师 1.这个营业外收入需要缴纳所得税吗？2.老师，工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款还是填所属期是18年的税款
2022-12-15 14:15:21
bamboo老师：回复盛开的小晴天营业外收入需要缴纳所得税 工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款
2022-12-15 14:38:01
盛开的小晴天：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 14:55:08
bamboo老师：回复盛开的小晴天不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-15 15:10:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
51楼
2022-12-15 13:20:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 有理 发表的提问：
小规模享受税收减免 分录怎么做 增值税减免了 附加税还用计提再做减免么
你好，嗯嗯，不用在计提附加了，增值税转入营业外收入
52楼
2022-12-18 11:57:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
53楼
2022-12-18 12:25:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
54楼
2022-12-18 12:50:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ????颜 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
55楼
2022-12-18 13:05:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
56楼
2022-12-19 10:38:34
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-19 11:05:16
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-19 11:21:47
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-19 11:45:29
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-19 12:03:31
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-19 12:14:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报增值税1951.46元，税款减免，这个会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
57楼
2022-12-19 10:53:28
全部回复
王灰灰：回复邹老师 那老师营业外收入科目的二级科目是？怎么添加才合适
2022-12-19 11:21:21
邹老师：回复王灰灰你好，可以是营业外收入——增值税减免
2022-12-19 11:32:39
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
58楼
2022-12-19 11:14:59
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-19 11:29:50
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-19 11:58:11
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-19 12:22:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
59楼
2022-12-20 10:23:04
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-20 10:51:05
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-20 11:20:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
小规模减免增值税分录应该怎么写？
你好，月不过三万或者季不过九万的减免是吗？借应交税费贷营业外收入
60楼
2022-12-20 10:30:31
全部回复
毛毛菇凉：回复郭老师 减免怎么写，不减免怎么写
2022-12-20 10:46:11
郭老师：回复毛毛菇凉你好，减免借应交税费-应交增值税贷营业外收入 不减免，下月交税做交税分录借应交税费贷银存
2022-12-20 11:10:25
毛毛菇凉：回复郭老师 老师，如果不做营业外收入，怎么可以在未分配利润提现呢
2022-12-20 11:21:19
郭老师：回复毛毛菇凉你好，当年的都要这么做，营业外收入转本年利润。年底本年利润转利润分配
2022-12-20 11:46:28
毛毛菇凉：回复郭老师 年底怎么结转呢
2022-12-20 12:10:45
郭老师：回复毛毛菇凉你好，借本年利润贷利润分配，亏损做相反的
2022-12-20 12:25:41
毛毛菇凉：回复郭老师 好，谢谢老师
2022-12-20 12:38:56
郭老师：回复毛毛菇凉你好，不用客气
2022-12-20 12:56:14
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