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小规模增值税减免税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模增值税减免的分录怎么做？
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
76楼
2022-12-23 11:08:59
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NAMANANA：回复郭老师 老师，计提完所得税还要结转一次损益是不是？
2022-12-23 11:21:53
郭老师：回复NAMANANA对的是的，是这么做的。
2022-12-23 11:46:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问小规模增值税减免，如果是三月份的这个收入，增值税减免，这个会计分录是做到四月份还是三月份？
你好 做到三月份里面的
77楼
2022-12-24 10:25:35
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小鱼儿：回复郭老师 能不能再帮我看看我这个分录对不对？
2022-12-24 10:44:17
郭老师：回复小鱼儿你好对的 是这么做
2022-12-24 11:10:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人增值税减免的会计分录当月做，还是次月申报完做？
你好，是季度末月做减免增值税分录 
78楼
2022-12-24 10:49:48
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dping：回复邹老师 计入营业外收入
2022-12-24 11:04:45
邹老师：回复dping你好，是季度末月做减免增值税分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-24 11:17:53
dping：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-24 11:41:55
邹老师：回复dping不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-24 11:52:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
79楼
2022-12-24 10:58:33
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 梦 发表的提问：
小规模季度开票金额不够30万 减免增值税和附加税 减免税的会计分录是计入3月底 还是4月
您好，同学，在3月底做即可。
80楼
2022-12-24 11:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
81楼
2022-12-25 09:27:43
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2022-12-25 09:42:24
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-12-25 09:57:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
82楼
2022-12-25 09:47:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 蜜 发表的提问：
小规模减免增值税和附加税怎么做分录啊
减免增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就直接不做计提了
83楼
2022-12-25 10:11:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫萧 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税减免怎么做分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
84楼
2022-12-25 10:37:40
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
85楼
2022-12-25 11:05:59
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静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2022-12-25 11:31:47
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2022-12-25 11:57:45
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2022-12-25 12:24:33
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2022-12-25 12:39:58
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2022-12-25 12:59:58
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-12-25 13:15:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
86楼
2022-12-26 09:50:10
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
小规模转出减免增值税分录是这样的吗？
你好，嗯嗯，事的呢，是这样的
87楼
2022-12-26 10:17:29
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人一季度内开票30万免交增值税，请问，减免下来的税额怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
88楼
2022-12-26 10:26:38
全部回复
昏睡的小虾米：回复venus老师 图片看到了吗
2022-12-26 10:39:35
昏睡的小虾米：回复venus老师 这个老师做的是跟你相反的
2022-12-26 10:56:51
venus老师：回复昏睡的小虾米没有图片的亲，小规模纳税人减免下来的税额就这么做会计分录
2022-12-26 11:13:13
昏睡的小虾米：回复venus老师 我截图给你看了，另外一个老师做的分录跟你相反
2022-12-26 11:38:42
昏睡的小虾米：回复venus老师 谁对谁错？同是老师？
2022-12-26 11:51:22
venus老师：回复昏睡的小虾米同学，我这边看不到你的截图，如果你说分录做反了，那个老师可能写慌了，这个能判断出来，之前你们的税在贷方，现在借方冲销，增加营业外收入
2022-12-26 12:01:26
昏睡的小虾米：回复venus老师 嗯嗯，好的
2022-12-26 12:31:08
venus老师：回复昏睡的小虾米不用客气呢，满意给老师五星好评
2022-12-26 12:43:25
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ??安安宝贝 发表的提问：
老师，小规模减免的增值税也么做分录啊？
同学好，1）享受季度未超30万免征增值税的账务处理： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免增值税的账务处理：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入      
89楼
2022-12-26 10:56:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 刘敏悦 发表的提问：
请问老师：小规模销货分录，小规模增值税 借 应交增值税减免税款 贷 这样可以吗
你好，你用二级科目应交税费应交增值税就可以。
90楼
2022-12-26 11:02:59
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