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小规模增值税减免税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小詹 发表的提问：
小规模减免税会计分录如何做
借:应交税费-应交增值税 (减免税款)   借营业外收入
61楼
2022-12-20 10:53:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
小规模增值税减免应该做什么分录
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
62楼
2022-12-20 11:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
63楼
2022-12-21 10:19:18
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
64楼
2022-12-21 10:27:42
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2022-12-21 10:45:01
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2022-12-21 10:59:33
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
65楼
2022-12-21 10:55:25
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
66楼
2022-12-21 11:00:27
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NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2022-12-21 11:51:43
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2022-12-21 12:18:40
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2022-12-21 12:30:26
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2022-12-21 12:41:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
下小规模增值税减免税分录应该怎么做
把减免的税款计入营业外即可，小规模纳税人最常见就是增值税减免，例如： 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
67楼
2022-12-21 11:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
小规模纳税人的减免增值税分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 营业外收入-增值税减免
68楼
2022-12-22 10:22:53
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曉曉：回复邹老师 为什么是应收啊？小规模不是一个季度不满90000的话增值税是免征的吗？我就想问这个免征收的增税怎么做分录
2022-12-22 10:43:27
邹老师：回复曉曉我不是写的等科目吗？可能是应收账款，银行存款或库存现金等 免征部分的税金计入营业外收入，我的回答有歧义？
2022-12-22 10:53:38
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
69楼
2022-12-22 10:37:20
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
小规模见减免增值税分录应该怎么写？
借应交税费-未交增值税，贷营业外收入
70楼
2022-12-22 11:02:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咩咩妈妈 发表的提问：
小规模减免税的会计分录如何做
借应交税费 应交增值税 贷营业外收入
71楼
2022-12-22 11:08:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
72楼
2022-12-23 09:54:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ M、 发表的提问：
小规模什么时候做增值税减免的分录
你好，是季度末月做减免增值税的分录
73楼
2022-12-23 10:17:39
全部回复
M、：回复邹老师 一般纳税人增值税需要做减免的分录吗
2022-12-23 10:33:34
邹老师：回复M、你好，一般纳税人有发生增值税减免情况吗？ 
2022-12-23 10:53:26
M、：回复邹老师 如果一般纳税人不交增值税，要做什么分录
2022-12-23 11:15:24
M、：回复邹老师 有留抵税额抵了之后，不用交增值税，要做什么分录
2022-12-23 11:39:18
邹老师：回复M、你好，有留抵税额抵了之后，不用交增值税（当月是销项税额大于进项税额吗？ ）
2022-12-23 11:57:41
M、：回复邹老师 只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣
2022-12-23 12:17:39
邹老师：回复M、你好，只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣。这种情况的结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-23 12:40:07
M、：回复邹老师 一般纳税人如果不用交增值税的情况下都要做结转这笔分录吗
2022-12-23 12:55:45
邹老师：回复M、你好，是的，需要做结转销项税额的分录。
2022-12-23 13:05:53
M、：回复邹老师 如果有进项和销项的情况下，分录怎么做
2022-12-23 13:28:08
邹老师：回复M、你好，如果有进项和销项的情况下，是需要纳税，还是形成留抵税额？ 
2022-12-23 13:40:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
老师，您好！本公司第二季度产生无票收入10万，属小规模，小规模季度销售额30万，增值税减免，那么，这种增值税减免怎么做会计分录？
你好！按正常的销售做账计提附加税 月末将免交的增值税和附加税转入营业外收入
74楼
2022-12-23 10:36:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小规模享受增值税减免的分录怎么做
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
75楼
2022-12-23 11:00:37
全部回复
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