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企业所得税会计分录会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
请给个企业所得税的会计分录，谢谢
你好，计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
121楼
2023-01-08 12:33:56
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懒懒：回复邹老师 老师，如果我弥补以前年度亏损呢，怎么做会计分录？
2023-01-08 12:52:47
懒懒：回复邹老师 老师，那企业所得税科目不是有余额了？
2023-01-08 13:20:32
邹老师：回复懒懒你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的 所得税费用科目结转到本年利润就没有余额了
2023-01-08 13:40:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 上个月实际交纳的企业所得税怎么做会计分录？
你好 你是缴纳的哪年的所得税？ 19年所得税是否有计提
122楼
2023-01-08 12:53:59
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寳钡ル微笑 ：回复meizi老师 有计提，缴纳的19年3季度的
2023-01-08 13:10:40
meizi老师：回复寳钡ル微笑 你好 那你就做 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 这个就是缴纳分录
2023-01-08 13:37:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
123楼
2023-01-09 09:34:12
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-01-09 10:14:03
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-01-09 10:34:15
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-01-09 10:56:08
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-01-09 11:14:39
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-01-09 11:39:12
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-01-09 11:53:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！19年交纳18年企业所得税怎么做会计分录？
你好，借：以年年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
124楼
2023-01-09 09:59:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
125楼
2023-01-09 10:11:57
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心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 10:33:31
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-09 10:47:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 清脆的灯泡 发表的提问：
公司是新开的去年只要第四季度盈利，今年5月交去年第四季度的企业所得税436.95，滞纳金25.78，请问会计分录是？
你好 借；以前年度损益调整 436.95 ，贷；应交税费—企业所得税436.95 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95 借；利润分配——未分配利润436.95，贷；以前年度损益调整436.95
126楼
2023-01-09 10:35:59
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清脆的灯泡：回复邹老师 老师今年5月份还交了第一季度的企业所得20.28，会计分录是
2023-01-09 11:06:38
邹老师：回复清脆的灯泡你好 借；应交税费——企业所得税20.28，贷；银行存款 20.28
2023-01-09 11:36:09
清脆的灯泡：回复邹老师 老师，去年12月份有计提12月所得税436.95，结转损益了，按照您的分录做资产负债表，应交税费还是436.95
2023-01-09 12:05:36
邹老师：回复清脆的灯泡你好，如果去年已经计提了所得税分录，那今年缴纳的分录就是 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95
2023-01-09 12:29:20
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 饭饭 发表的提问：
请问企业所得税的会计分录怎么做
您好，计提所得税时，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税 支付所得税时，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
127楼
2023-01-10 09:51:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
128楼
2023-01-10 10:10:21
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-01-10 10:22:47
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-01-10 10:41:46
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-01-10 10:59:24
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-01-10 11:20:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米mily???? 发表的提问：
收到1月份多交的企业所得税怎么做会计分录（还有金额怎么填写）呀
您好，那您旧冲减一起计提的
129楼
2023-01-10 10:24:44
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文老师：回复米mily????一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
2023-01-10 10:41:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
请问去年的企业所得税今年返还的应该如何做会计分录，年末还需要做什么处理吗
你好亲，借银行存款 借应交税费-企业所得税 负数金额 同时，借应交税费-企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
130楼
2023-01-10 10:35:59
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阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师，请问年末的时候还需要做会计分录处理吗？
2023-01-10 10:59:44
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上你好，不用了，这个不涉及年末了
2023-01-10 11:11:22
阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-01-10 11:21:52
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-01-10 11:40:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jim 发表的提问：
企业本月不需要交企业所得税，需要做会计分录吗
是不做所得税费用的分录的。
131楼
2023-01-11 09:38:13
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jim：回复张艳老师 好的，谢谢，那有什么特殊分录要做吗
2023-01-11 09:53:42
张艳老师：回复jim没有什么特殊分录要做的。
2023-01-11 10:06:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
132楼
2023-01-11 10:06:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
请问利益收入后产生了5元钱的企业所得税的会计分录
你好 借；所得税费用5 ，贷；应交税费-企业所得税5 借；应交税费-企业所得税 5， 贷；银行存款5
133楼
2023-01-11 10:32:59
全部回复
陌上花开：回复邹老师 老师您好，所得税是我10月份缴的，我是小规模企业，但是我9月份没有计提呀？
2023-01-11 11:05:03
邹老师：回复陌上花开你好，你需要在季度末月做计提分录，季度结束次月做缴纳税款分录才是的
2023-01-11 11:17:32
陌上花开：回复邹老师 请问咱们的快账软件是自动计提吗？
2023-01-11 11:33:49
邹老师：回复陌上花开你好，这个是需要自己手工录入计提所得税分录的
2023-01-11 11:49:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
134楼
2023-01-12 09:59:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
135楼
2023-01-12 10:08:57
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-01-12 10:36:43
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-01-12 10:48:10
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-01-12 11:07:16
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-01-12 11:27:28
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-01-12 11:54:11
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