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发票认证后不能抵扣会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
你好，老师，求一套完整的进销项发票完成的会计分录。还有发票认证抵扣和认证未抵扣的
发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为待摊费用-待抵扣进项税额 贷:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理. 二、取得进项发票暂不认证抵扣会计处理 你没有认证,不需要申报,等下月认证成功了,你再申报. 1、有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证. 2、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可,会计分录: 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 3、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录: 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
46楼
2022-12-14 11:55:04
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长在冬天里的树?：回复朴老师 那已经认证且当月抵扣掉的发票会计分录喃
2022-12-14 12:23:45
朴老师：回复长在冬天里的树?月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2022-12-14 12:49:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
47楼
2022-12-14 12:23:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 紧张的老虎 发表的提问：
进项发票认证未抵扣成功，会计分录要怎么做
如果今后还会抵扣，先放在待抵扣进项税额 如果今后不再抵扣了，计入成本
48楼
2022-12-15 12:53:33
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 楠 发表的提问：
未认证抵扣的进项过期不能再认证抵扣了，但当初做了进项税额会计分录，现在如何处理呢
你好，可以转出，借管理费用，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出
49楼
2022-12-15 13:06:29
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 独角的寒梅 发表的提问：
当月发票已认证并已抵扣，改如何写会计分录
借 原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 应付账款
50楼
2022-12-15 13:14:26
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 余红平 发表的提问：
题目：11月30日，收到十月份购买奥迪车发票进行认证抵扣，如何做会计分录？
发票是这样的
51楼
2022-12-15 13:23:59
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王雁鸣老师：回复余红平您好，借：固定资产，应交税费-应交增值税-进项，贷：预付账款等科目。
2022-12-15 13:49:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 7月份少做了一笔会计分录 但是发票让我认证抵扣了在7月 现在怎么处理？
你好，把7月份少做的分录在现在补做就是了
52楼
2022-12-18 12:31:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 游涯士 发表的提问：
老师，你好，本期已认证但未抵扣的发票如何做会计分录，谢谢
借库存商品进项贷银行存款。
53楼
2022-12-18 12:55:40
全部回复
游涯士：回复郭老师 什么呀
2022-12-18 13:18:26
郭老师：回复游涯士做进项的意思，你不抵扣，留底就可以。
2022-12-18 13:35:43
游涯士：回复郭老师 我是说应交增值税-进项税如何转
2022-12-18 13:59:20
郭老师：回复游涯士是费用的，你把库存商品改成管理费用就可以啦。
2022-12-18 14:29:03
游涯士：回复郭老师 我想问下会计分录，应交增值税-进项税是转到代抵扣科目，还是转到留底税额，会计分录可以写一下吗
2022-12-18 14:50:50
郭老师：回复游涯士借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项
2022-12-18 15:15:16
游涯士：回复郭老师 这是错的
2022-12-18 15:29:02
游涯士：回复郭老师 我这票不是下期可以抵的吗，现在就做进进项里吗
2022-12-18 15:50:16
郭老师：回复游涯士只要认证了，他就是进项 不抵扣，他也是进项
2022-12-18 16:15:20
游涯士：回复郭老师 那就是直接做进进项就可以了，等下期有销售了直接抵了就好了，是这样吗
2022-12-18 16:30:55
郭老师：回复游涯士你好是的，可以这么理解。
2022-12-18 16:41:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
没有认证抵扣的增值税专用发票会计分录放到带抵扣进项税里吗，等到认证时候转出就可以了吗，发票需要每月都认证吗，进项发票必须每月抵扣之后放到留抵进项税吗，
没认证的记待认证 认证之后记进项 你有销项需要抵扣就认证，不抵扣不用 认证之后抵扣不完的留抵
54楼
2022-12-18 13:08:59
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晚秋、冬至：回复郭老师 认证期限是360天对吗，留抵的话是多少天，待认证可以挂多久
2022-12-18 13:33:51
郭老师：回复晚秋、冬至认证时间是开票日360天，留抵没时间限制 待认证是开票日360天内
2022-12-18 14:03:18
晚秋、冬至：回复郭老师 哦哦，那问您一下，，不是公司员工但是与公司业务有关的人员差旅费怎么做，
2022-12-18 14:13:55
郭老师：回复晚秋、冬至做不了差旅费，记招待费
2022-12-18 14:25:43
晚秋、冬至：回复郭老师 他开的发票抬头是他自己的名字可以入账吗
2022-12-18 14:44:41
郭老师：回复晚秋、冬至可以，记可以记招待费的，
2022-12-18 14:56:05
晚秋、冬至：回复郭老师 销售需要安装的产品，安装时间跨月了，怎么做会计分录，这种项目什么时候开始做账务处理，
2022-12-18 15:16:32
郭老师：回复晚秋、冬至你在什么时间开的发票
2022-12-18 15:32:47
晚秋、冬至：回复郭老师 还没有开发票，需要在完工后收到货款开票，但是安装需要几个月
2022-12-18 15:55:19
郭老师：回复晚秋、冬至安装发生的材料借发出商品贷库存商品 人工费借劳务成本贷应付职工薪酬
2022-12-18 16:19:18
晚秋、冬至：回复郭老师 那确认收入后结转成本是吗，那什么时候合算成本，是发出一次过合算一次到最后结转吗，会计分录应该怎么做呢，因为商品要分几次发出呢，
2022-12-18 16:34:04
郭老师：回复晚秋、冬至有支出就要做账，你确认收入的时候把你这个项目的支出核算下
2022-12-18 16:52:29
晚秋、冬至：回复郭老师 那会计分录应该怎么做呢，跨月也不用结转成本吗
2022-12-18 17:06:35
郭老师：回复晚秋、冬至没确认收入不结转 挂账就可以
2022-12-18 17:29:44
晚秋、冬至：回复郭老师 问您一下，加计扣除的辅助账会计分录应该怎么做呢
2022-12-18 17:43:56
郭老师：回复晚秋、冬至增值税加计扣除吗还是所得税
2022-12-18 17:54:47
晚秋、冬至：回复郭老师 所得税，顺便问您一下外聘工人的工资我们应该怎么发放，我们只有基本户只能公对公吗
2022-12-18 18:20:47
郭老师：回复晚秋、冬至对方给你开发票，对工发 不开发票也对公支付
2022-12-18 18:45:23
晚秋、冬至：回复郭老师 那他只是个人怎么才可以给他发劳务费呢，需要什么手续呢
2022-12-18 19:01:49
郭老师：回复晚秋、冬至去税务局代开，身份证，钱，合同，你单位开票信息
2022-12-18 19:25:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
1.进项发票认证后，有几种是属于福利费，是不是不能抵扣？2.申报增值税时，表上自动就有认证的金额，但是属于福利费不能抵扣的部分是不是要自己填上去？3.会计分录是不是可以这样写：借：待抵扣进项税额18 借：待抵扣进项税额转出 2 贷：待认证进项税额20，需要分开写分录吗？
1、是的，福利费的进项税额是不允许抵扣的 2、福利费不能抵扣的部分是要自己填入进项税额转出项目中的。 3、分录是 借：管理费用--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
55楼
2022-12-19 10:16:47
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雨停江南：回复张艳老师 老师，我认证前做的账，分录是，借：开办费--福利费20 借：待认证进项税额2 贷：银行存款22，认证申报后，我是不是应该先把待认证的转成待抵扣的，目前我们认证完的票都留抵了
2022-12-19 10:46:08
张艳老师：回复雨停江南是需要先将带认证进项税额转为，应交税费-应交增值税（进项税额），之后再做进项税额转出处理的
2022-12-19 11:15:41
张艳老师：回复雨停江南应交税费-待认证进项税额，上面的字打错了，抱歉。
2022-12-19 11:44:32
雨停江南：回复张艳老师 老师，还没抵扣，不用把待认证的转为待抵扣吗
2022-12-19 12:03:27
张艳老师：回复雨停江南要先做 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 交税费-待认证进项税额，然后再做 借 管理费用-开办费-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-19 12:17:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师请问一下，不能抵扣进项税额的发票已认证，要如何做进项税额转出会计分录？
你好 原来的 分录 是咋做的 ？
56楼
2022-12-19 10:23:13
全部回复
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
不能抵扣的发票，已抵扣，会计分录怎么做
进项税额转出  借成本费用 贷进项税额转出
57楼
2022-12-19 10:47:35
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，我5月份的账里有笔分录是确认进项税了，6月份发现进项税不能抵扣，那分录怎么写
借xx 你看你之前不含税做啥，这个转出做啥，贷进项税额转出
58楼
2022-12-19 11:09:19
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清晴雨寒：回复maize老师 不用做相反分录么
2022-12-19 11:35:10
清晴雨寒：回复maize老师 我只看贷方
2022-12-19 11:45:59
maize老师：回复清晴雨寒我不知道你之前借方做啥，所以我做xx 不是做相反
2022-12-19 12:09:47
清晴雨寒：回复maize老师 借方就是管理费用
2022-12-19 12:27:31
maize老师：回复清晴雨寒那这个就做借管理费用 贷进项税额转出
2022-12-19 12:52:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ L. 发表的提问：
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
您好 借：材料费用等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款等
59楼
2022-12-19 11:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 俊秀的金针菇 发表的提问：
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
您好 借 材料费用等 应交税费～待抵扣进项税额 贷 应付账款等
60楼
2022-12-20 10:28:46
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