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发票认证后不能抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
有一张进项发票抵扣联要过期了，但是这个月没有发票要开，要不要去认证，认证后会计会录怎么写？影不影税负率
你好，可以认证 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 影响增值税税负率的
76楼
2022-12-24 10:26:31
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紫梦：回复邹老师 我们这一步已经做了，入的是待抵扣进项税额，然后认证后做的会计分录是借：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 贷：应交税费 - 应交增值税 - 待抵扣进项税额，但是我这个月不开发票，是不是这个月就做到这一步，然后到下个月开发票的时候再结转到未交增值税吗，然后申报增值税的时候，这张进项税会怎么显示呢
2022-12-24 10:55:49
邹老师：回复紫梦你好，不需要做结转未交增值税的账务处理 体现在上期留抵税额
2022-12-24 11:24:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
购入金税盘，听说发票不要认证，直接抵扣。会计分录是怎么处理？
一、付款时 借：管理费用——办公费480 贷：库存现金480 二、减免税时 借：管理费用——办公费 -480 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 480
77楼
2022-12-24 10:40:12
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ℃ 发表的提问：
专票未抵扣未认证 怎么做会计分录呢
未认证的进项税额计入到应交税费，应交增值税待认证进项税额里面。
78楼
2022-12-24 11:08:59
全部回复
℃：回复东老师 借 库存商品   借  应交增值税待认证进项税额   贷应付账款 
2022-12-24 11:25:38
东老师：回复℃对的，没错就是这么做的
2022-12-24 11:54:32
℃：回复东老师 上面的不能撤回  这次对吗  借  应交税费 -进项税额 贷 应交税费-应交增值税待认证进项税额
2022-12-24 12:07:08
东老师：回复℃对，这个是认证以后这么做的。
2022-12-24 12:37:05
℃：回复东老师 那抵扣一半 一般未抵扣怎么操作呢
2022-12-24 13:02:22
东老师：回复℃现在这个都必须抵扣才行的。
2022-12-24 13:14:48
℃：回复东老师 进项特别多 抵扣不完的嘛
2022-12-24 13:37:04
东老师：回复℃底部完就可以形成留抵进项税额。
2022-12-24 13:52:18
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
79楼
2022-12-25 10:07:36
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 天天 发表的提问：
购买方已经认证抵扣的发票现在开红字信息表后会计分录怎么做（具体到三级分录）？
借应付账款/银存贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出
80楼
2022-12-25 10:29:31
全部回复
天天：回复答疑郭老师 老师，您好！月末进项税额转出要结转吗？分录怎么做？
2022-12-25 10:43:58
答疑郭老师：回复天天看你们单位了，有的月末有的年末 借应交税费-应交增值税-进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-25 11:13:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 羞涩的香烟 发表的提问：
老师你好：请问增值税专票的抵扣联认证后怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税 进项税额 贷应交税费待认证进项税额
81楼
2022-12-25 10:43:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
收到不能抵扣的增值税专用发票，认证以后，怎么做增值税转出的分录。能举个例吗
比如采购材料 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：原材料 贷：玉石俱焚--应交增值税（进项税额转出）
82楼
2022-12-25 10:55:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 懦弱的石头 发表的提问：
自建厂房钢材进项税不能抵扣怎么做分录，进项税要怎么办，还未认证
可以抵扣的，借工程物资，进项，贷银存
83楼
2022-12-25 11:05:59
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懦弱的石头：回复郭老师 之前查的说是不能抵扣，现在是有什么新政策了吗？
2022-12-25 11:25:12
懦弱的石头：回复郭老师 购买个人土地的分录怎么做，是借：无形资产--土地 贷：银存吗？
2022-12-25 11:36:32
郭老师：回复懦弱的石头什么时间查的？两三年了已经可以抵扣了，只不过之前分期抵扣，现在可以一次抵扣 购买土地的可以
2022-12-25 12:02:18
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 丰富的面包 发表的提问：
老师好，我当月认证进项税，发现甲供材不能作抵扣，当月我怎么做会计分录
你好，如果你是简易计税肯定不能抵，税进成本
84楼
2022-12-26 09:54:17
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雅琳 发表的提问：
比如像公司是简易计税的，不能认证抵扣的，也要把专用发票认证再进项转出吗？专用发票不管能不能抵扣都要抵扣认证再进项转出吗？
是的，最好认证，然后转出，因为如果不认证，会形成滞留票
85楼
2022-12-26 10:15:17
全部回复
雅琳：回复辜老师 我以前不抵扣的专票都没认证，也没事啊，税务局有规定专票一定要认证吗？
2022-12-26 10:34:12
辜老师：回复雅琳如果没有认证，税务局可能会追问原因，没有其他影响
2022-12-26 10:59:16
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 静 发表的提问：
金税盘的发票820元全额抵扣，需要去税局认证？如果认证了之后还能不能全额抵扣？
你好！首次购买金税盘可以全额抵扣，不需要认证。如果认证了，只能抵扣税金部分，不得全额抵扣。
86楼
2022-12-26 10:44:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 姚Y 发表的提问：
增值税专用发票进项认证期限是180天，那抵扣期限有吗？会不会超过180天后不能抵扣了？
你好，没有抵扣期限 认证了可以一直结转以后抵扣
87楼
2022-12-26 11:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
一般纳税人拿到进项发票，但是下月才抵扣认证需要做什么会计分录么，没认证抵扣之前
没有认证就做借应交税费-待认证进项税额
88楼
2022-12-27 09:47:58
全部回复
katlyn：回复maize老师 分录是不是借：应交税费-待认证进项税额，贷方呢
2022-12-27 10:04:43
maize老师：回复katlyn借xx 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款
2022-12-27 10:32:29
katlyn：回复maize老师 如果是已经付了款，票已经收到了。分录是怎么写
2022-12-27 10:48:19
maize老师：回复katlyn借xx 应交税费-待认证进项税额 贷银行
2022-12-27 11:04:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 云后 发表的提问：
老师你好！我的进项税不能抵扣，留着下月抵扣，我怎么做分录，平台也不勾选吧
如果是购买货物的，借库存商品，应交税费，待认证贷，银行存款平台上面什么都不需要操作。
89楼
2022-12-27 09:54:57
全部回复
云后：回复郭老师 你好！现在应交税费变成借方了5100，怎么做帐啊
2022-12-27 10:14:42
郭老师：回复云后待认证就是增加你的应交税费，这个没有问题，可以的。
2022-12-27 10:42:10
云后：回复郭老师 现做我不知道怎么做帐，余额在借方，报税是留里我怎么填啊
2022-12-27 11:02:46
郭老师：回复云后好不需要填写的，你没有勾选，不需要填写，你这不是刘迪啊，你这是有发票没有认证，没有勾选以后可以勾选抵扣。
2022-12-27 11:32:35
云后：回复郭老师 这个数字是一个10万多的进项，我怎么操作啊，谢谢老师的指导
2022-12-27 12:00:29
郭老师：回复云后借库存商品，应交税费，待认证，贷银行存款，你把它重分类到其他流动资产里面就可以的，哪里也不需要操作，不需要申报，只做账。
2022-12-27 12:21:32
云后：回复郭老师 老师我发个截图给我看看，我刚刚接收的一家，我把应收税费按期末佘额建的帐套你看看
2022-12-27 12:47:48
云后：回复郭老师 老师帮我看看填写的对不对
2022-12-27 13:17:05
郭老师：回复云后你好，应交税费是这么做的。
2022-12-27 13:36:06
云后：回复郭老师 你好老师!填错了吗？应该怎么填写啊，3679.97是去年12月份，应该怎么填写啊
2022-12-27 14:01:14
郭老师：回复云后你好，下面的是22年的吗 起初你做了试，算平衡吗？开始做账吗？
2022-12-27 14:14:19
云后：回复郭老师 谢谢老师.帮我看看啊
2022-12-27 14:32:56
郭老师：回复云后你好，最后这个图片是22年一月初的吗？
2022-12-27 14:46:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，用于集体福利的产品进项税不能抵扣，那发票还要扫描认证吗？还是不用做任何处理？
你好，要认证，然后进项税额转出
90楼
2022-12-27 10:13:46
全部回复
张张张朵：回复徐阿富老师 老师，收到时应交税费的下级明细科目选哪个？
2022-12-27 10:39:12
徐阿富老师：回复张张张朵你好，收到并当月认证的借应交税费――应交增值税――进项税额
2022-12-27 11:04:14
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