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发票认证后不能抵扣会计分录
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 徐芳 发表的提问：
发票巳认证抵扣，不允许抵扣，怎么做分录
你好同学，需要做进项税转出的。 借：应交税金-应交增值税-进项税转出 贷：应交税金-应交增值税-进项税
61楼
2022-12-20 10:48:04
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徐芳：回复窦老师 然后呢？
2022-12-20 11:01:06
窦老师：回复徐芳然后次月申报的时候，把这部分进项税转出的金额填写在增值税申报表里就可以了。
2022-12-20 11:24:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
6月认证发票时不小心把作废的发票给认证了，且成功抵扣，8月的时候才发现多剩了一张发票，才知道那会不小心认证了作废的，反而正确的没认证，现在把正确的认证了，该怎么做会计分录呢？
你好！你作废的在申报的时候做进项转出就可以了
62楼
2022-12-20 10:53:39
全部回复
尼莫：回复宋生老师 会计分录不需要做变动吗？
2022-12-20 11:27:25
宋生老师：回复尼莫你好！你6月份有没有做分录的呢？这个作废的发票
2022-12-20 11:55:27
尼莫：回复宋生老师 做了分录的，当时看金额一致就没注意发票号不对
2022-12-20 12:12:51
宋生老师：回复尼莫你好！你红字冲减之前的分录。
2022-12-20 12:34:22
尼莫：回复宋生老师 红字冲减，再做笔跟6月一样的分录吗？
2022-12-20 13:00:50
宋生老师：回复尼莫你好！在做一份新的对的发票的分录
2022-12-20 13:14:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 忐忑的睫毛膏 发表的提问：
请问购买的团体意外伤害保险进项税能抵扣吗？增值税发票我已经认证了，进项税额不能抵扣会计分录怎么做
你好 　《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第二十七条规定，用于集体福利或者个人消费的进项税额不得从销项税额中抵扣。《企业所得税法实施条例》第三十六条规定，除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。 你做转出分录 ：借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
63楼
2022-12-20 11:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 超帅的小丸子 发表的提问：
老师，您好，就是发票认证和发票抵扣的会计分录怎么写呢
借库存商品，进项贷银存 抵扣就是销项-进项
64楼
2022-12-21 10:11:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 舒展 发表的提问：
专用发票不能抵扣，怎么认证呢？是认证后再转出吗？
嗯，勾选的时候选择不抵扣勾选
65楼
2022-12-21 10:25:39
全部回复
舒展：回复朴老师 勾选专票选择不抵扣勾选，怎么做凭证呢？
2022-12-21 10:47:16
舒展：回复朴老师 是含税还是不含税呢？
2022-12-21 11:02:19
朴老师：回复舒展不含税额，进项转出就可以了
2022-12-21 11:23:13
舒展：回复朴老师 凭证是水电费，借：成本（不含税），应交税费-进项税，贷：现金。选择不抵扣勾选后，借：成本（税额）贷：应交税费进项税转出，对吗？
2022-12-21 11:43:42
朴老师：回复舒展是的，直接转出就可以了
2022-12-21 11:58:21
舒展：回复朴老师 选择不抵扣勾选后，直接借：成本（含税），贷：现金，可以吗？
2022-12-21 12:21:08
朴老师：回复舒展不能，要做一个转出的哦
2022-12-21 12:39:27
舒展：回复朴老师 忘了说了，我们是疫情期间服务业免税，收到的专票不能抵扣，用以上的方式可以吗？
2022-12-21 13:05:49
朴老师：回复舒展可以的，勾选之后转出就行了
2022-12-21 13:21:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，收到专用发票不能抵扣没有认证怎么做分录
你好，借 成本本或费用 贷 银行存款
66楼
2022-12-21 10:39:20
全部回复
hellojk：回复紫藤老师 没有认证的分录呀
2022-12-21 10:52:14
紫藤老师：回复hellojk没有认证的，价税不分离 借 成本本或费用 贷 银行存款
2022-12-21 11:08:59
hellojk：回复紫藤老师 不做待认证分录吗？
2022-12-21 11:37:37
紫藤老师：回复hellojk不能抵扣不做待认证分录，
2022-12-21 11:59:23
hellojk：回复紫藤老师 认证以后呢？
2022-12-21 12:12:49
紫藤老师：回复hellojk借 应交税费 贷 成本本或费用
2022-12-21 12:39:16
hellojk：回复紫藤老师 为什么成本减少，这个税额不能抵扣是计入成本里面的啊
2022-12-21 13:02:53
紫藤老师：回复hellojk你好，成本或者费用的
2022-12-21 13:15:04
hellojk：回复紫藤老师 为啥成本会减少
2022-12-21 13:39:33
hellojk：回复紫藤老师 这个不能抵扣的税应该计入成本里面啊？
2022-12-21 13:50:34
紫藤老师：回复hellojk比如你买了玉米100万，进项9万，那么成本就是91
2022-12-21 14:14:16
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好，认证抵扣以后的机票入账的时候 会计分录怎么做
您好，同学，会计分录如下： 借：管理费用等-差旅费        应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
67楼
2022-12-21 11:00:58
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ K14619939316263 发表的提问：
老师，请问收到红字进项发票该如何入账，已认证抵扣和未认证抵扣会计分录怎么写
未认证抵扣的原来红字冲销 已经认证的类似以下 借：原材料 负数      贷：应付账款 负数       应交税费-增值税-进项转出 正数
68楼
2022-12-21 11:14:59
全部回复
K14619939316263：回复家权老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 11:28:10
家权老师：回复K14619939316263不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2022-12-21 11:47:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
进项发票认证后不能抵扣怎么处理
你好，需要做进项税额转出处理
69楼
2022-12-22 10:48:49
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那证明 要怎么写
2022-12-22 11:16:19
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，不能抵扣的证明？
2022-12-22 11:45:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
70楼
2022-12-22 10:59:29
全部回复
迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2022-12-22 11:30:15
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2022-12-22 11:42:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
“待认证进项税额”已勾选认证之后，实际抵扣时如何做会计分录？
认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
71楼
2022-12-22 11:11:59
全部回复
张晨晨：回复辜老师 老师，我有点晕@_@待抵扣进项税额不是仅包括固定资产和不动产准予以后期间抵扣的进项税额吗？
2022-12-22 11:40:44
辜老师：回复张晨晨是的，只要你收到发票后，当期没有认证，进项税也是放入这个科目的
2022-12-22 12:02:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
进项发票回来一部分认证，一部分待勾选认证的会计分录；后期后期待勾选认证的发票又勾选认证的会计分录
进项税发票，勾选认证的，全部做进项税额，没有勾选的，做“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目，如果 认证后，转入进项税额。
72楼
2022-12-23 10:37:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
进项发票回来一部分认证，一部分待勾选认证的会计分录，后期后期待勾选认证的发票又勾选认证的会计分录
姐应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。
73楼
2022-12-23 10:56:18
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 大气的季节 发表的提问：
当月进项抵扣增值税票己认证，但当月末抵扣，留作以后抵扣，请问会计分录怎样处理
抵扣不完的留抵是吗 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
74楼
2022-12-23 11:08:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 林琳 发表的提问：
已经认证过的发票，丢失了，也不想抵扣了，怎么做会计分录啊,可以冲会发票吗？
你好，如果发票还想使用的，可以做进项税额转出，
75楼
2022-12-24 10:07:12
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林琳：回复徐阿富老师 不使用了，想冲回去，怎么做会计分录
2022-12-24 10:30:39
徐阿富老师：回复林琳你好，那就把原凭证冲红，其中税额要做成进项税额转出，就好
2022-12-24 10:53:13
林琳：回复徐阿富老师 可以直接冲红吧？
2022-12-24 11:16:15
徐阿富老师：回复林琳你好，最好是取得对方的红字发票，没有发票直接冲红有风险
2022-12-24 11:32:30
林琳：回复徐阿富老师 时间比较长了，对方肯定不会开红发票了
2022-12-24 11:52:13
徐阿富老师：回复林琳你好，那这个风险就要你们在自己把握了。
2022-12-24 12:14:39
林琳：回复徐阿富老师 那冲回去后，报税就在进项税额转出栏填？
2022-12-24 12:26:49
徐阿富老师：回复林琳你好，是的，凭证也做进项税额转出
2022-12-24 12:48:53
林琳：回复徐阿富老师 嗯好的老师，谢谢！
2022-12-24 13:08:44
徐阿富老师：回复林琳不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2022-12-24 13:28:23
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