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月底要计提和结转的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 小窝头 发表的提问：
上个月有留底税金3000，这个月增值税要交5000，怎么做结转和计提分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
16楼
2022-12-08 01:45:01
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小窝头：回复bamboo老师 原来留底是3363.46，这么做对吗
2022-12-08 02:13:34
bamboo老师：回复小窝头您这样做分录的话 是要缴纳五千多的增值税么？
2022-12-08 02:23:38
小窝头：回复bamboo老师 应该交4959.96,上期留底3363.46，本期缴纳1596.5
2022-12-08 02:42:54
bamboo老师：回复小窝头您上个月进项留底也做了分录？
2022-12-08 02:56:33
小窝头：回复bamboo老师 做了，老师看对不对
2022-12-08 03:24:39
bamboo老师：回复小窝头如果销项大于进项 做我上面那笔分录 如果进项大于销项 进项留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 您这样账务处理也可以
2022-12-08 03:42:55
小窝头：回复bamboo老师 我这样做比较麻烦，但也是对的，对吗？按照老师说的比较简单
2022-12-08 04:11:53
bamboo老师：回复小窝头是的 您这样处理可以的 就是麻烦点 每个月转来转去的 容易搞事
2022-12-08 04:30:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑业预缴的增值税，月底需要结转吗？结转会计分录怎么做
这个不需要单独结转
17楼
2022-12-08 02:51:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 子灵 发表的提问：
＃提问＃股东分红会计分录是？年底如何结转？
你好， 分红分录 借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 将利润分配——应付现金股利转入未分配利润 ，分录 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利
18楼
2022-12-08 03:59:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
月底增值稅如何结转，会计分录
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
19楼
2022-12-08 05:11:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
这个月只有进项，没有销项月底是否要结转？结转的会计分录怎么做？
你好，不需要结转未交增值税的
20楼
2022-12-08 06:24:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 平 发表的提问：
月底如何结转增值税,会计分录?
月末增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
21楼
2022-12-08 16:37:10
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平：回复彩丽老师 如果有留抵也是这样做吗
2022-12-08 17:03:26
彩丽老师：回复平是的，做法是一样的，只是不用交增值税了
2022-12-08 17:33:12
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 美好天天 发表的提问：
月底，工资的计提和发放的会计分录。
您好，分录如下，
22楼
2022-12-08 17:06:44
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美好天天：回复希老师 发放的时候有做其他应收款-社保，那么在计提的时候怎么体现呢？
2022-12-08 17:33:07
希老师：回复美好天天发放的时候，其他应收体现的是扣回员工部分的社保，这个其他应收和支付社保时候，代员工支付的个人部分形成一借一贷
2022-12-08 17:44:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ A(*^_^*)A会计郑老师 发表的提问：
到月底结转费用的会计分录怎样写
你好，你是指期间费用结转到本年利润吗？
23楼
2022-12-08 17:26:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Jenny 发表的提问：
每月月底结转会计分录怎么写？（详细）
你好，是结转销售货物的成本？ 
24楼
2022-12-08 17:34:13
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Jenny：回复邹老师 每月销售成本，公司刚成立，只有费用的支出
2022-12-08 17:48:58
邹老师：回复Jenny你好，每月销售成本=销售数量*单位产品成本 
2022-12-08 18:14:20
Jenny：回复邹老师 暂时没有销售成本哦，只有一些日常的报销费用哦，报销费用放在管理费用科目，这个科目需要结转吗？
2022-12-08 18:30:22
邹老师：回复Jenny你好，这种情况就不需要结转销售货物成本啊
2022-12-08 18:45:42
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
固定资产下月计提，具体计提的分录，然后月底结账的时候是不是只要结转损益就好了
你好：借：管理费用或经营费用 贷：累计折旧，月未结转管理费用或经营费用。
25楼
2022-12-08 17:49:59
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
金融企业计提资产损失准备怎样做会计分录？年底要结转吗？
按照期末贷款余额计提。 借：资产减值损失 贷：贷款损失准备
26楼
2022-12-09 11:26:07
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累了倦了懂了：回复默雨老师 年底怎样结转？
2022-12-09 11:47:37
默雨老师：回复累了倦了懂了年底做结转损益，是一样的
2022-12-09 12:07:07
累了倦了懂了：回复默雨老师 老师，会计分录？
2022-12-09 12:24:00
默雨老师：回复累了倦了懂了将资产减值损失余额转入本年利润科目,结转后本科目无余额
2022-12-09 12:52:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
27楼
2022-12-09 11:54:47
全部回复
zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2022-12-09 12:34:31
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2022-12-09 12:44:32
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2022-12-09 12:55:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 发表的提问：
年底税金留底还需要结转增值税吗？结转的会计分录怎么做？
应交税费年末结转分录： 借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税） 只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）
28楼
2022-12-09 12:11:39
全部回复
：回复庄老师 还需要结转进销项税额吗？
2022-12-09 12:45:53
：回复庄老师 ＃提问＃请问老师还需要结转进销项税额吗？
2022-12-09 13:11:11
庄老师：回复应交税费-应交增值税是个特殊的账户，其下面的进项税额、销项税额等本质上不是明细科目，只是对应交增值税各项数据进行借方或贷方分析,所以年末并不需要将每个项目都用结转的方式清空
2022-12-09 13:31:58
：回复庄老师 为什么次年还要转入应交增值税进项？
2022-12-09 13:57:36
庄老师：回复你好，次年初始建账时转入应交增值税进项，才能有留抵的进项税额
2022-12-09 14:08:40
：回复庄老师 谢谢老师
2022-12-09 14:31:12
庄老师：回复应该的，给个五星好评
2022-12-09 14:41:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
29楼
2022-12-09 12:39:34
全部回复
现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2022-12-09 12:52:23
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2022-12-09 13:08:06
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2022-12-09 13:35:36
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2022-12-09 14:00:01
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2022-12-09 14:21:13
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2022-12-09 14:39:49
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2022-12-09 14:57:13
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2022-12-09 15:20:29
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2022-12-09 15:46:25
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2022-12-09 16:03:19
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2022-12-09 16:21:07
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2022-12-09 16:41:41
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2022-12-09 16:52:21
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2022-12-09 17:12:01
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2022-12-09 17:27:06
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2022-12-09 17:37:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Word 姐~ 发表的提问：
月底和年底一般要计提和结转些什么，还有什么需要做的事
你好！一般就是计提下个月支付的费用，比如工资下月发就要计提，税金下月交也要计提。 结转就是结转损益类的科目。
30楼
2022-12-09 13:05:59
全部回复
Word 姐~：回复宋生老师 老师，手工帐，应交税费-应交增值税-销项税/进项税年底或月底该结转成什么
2022-12-09 13:32:25
Word 姐~：回复宋生老师 账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？
2022-12-09 13:47:02
宋生老师：回复Word 姐~您好！是这样的。 如果你当月有实际要交的税的时候是 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2022-12-09 13:58:26
Word 姐~：回复宋生老师 账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？
2022-12-09 14:13:51
宋生老师：回复Word 姐~你好！直接写余额就好了。
2022-12-09 14:43:32
Word 姐~：回复宋生老师 老师，例如销项税额为5660，进项税额为6200，年底结转 借应交增值税（销项）5660， 应交增值税-未交增值税540 贷应交增值税（进项）6200 老师，我登记总账时，借方本月合计是5660+540，贷方6200，还是5660+540+6200，贷方5660+6200哪个对呀，老师
2022-12-09 15:05:41
宋生老师：回复Word 姐~你好！可以不用做你说的这个结转。 只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）540 　　贷：应交税费——未交增值税 540
2022-12-09 15:29:19
Word 姐~：回复宋生老师 老师，您这个分录是销项大于进项，这样做吧，我的是进项大于销项
2022-12-09 15:44:48
宋生老师：回复Word 姐~你好！进项大于销项不用单独做分录
2022-12-09 16:05:54
Word 姐~：回复宋生老师 老师，我之前问过这里面的一个老师，他让我这样做的，我已经做了
2022-12-09 16:28:54
宋生老师：回复Word 姐~你好！做了也可以，只是说没有规定要单独做分录。可以不用做。
2022-12-09 16:40:57
Word 姐~：回复宋生老师 嗯嗯，那老师总账应交税费我登记的借方和贷方的累计额对吗
2022-12-09 16:58:16
宋生老师：回复Word 姐~您好！是的。是登记累计数。
2022-12-09 17:27:46
Word 姐~：回复宋生老师 老师，我是想问拿绿色圈起来的
2022-12-09 17:52:19
宋生老师：回复Word 姐~你好！按分录的话前面那个是对的
2022-12-09 18:16:58
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