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月底要计提和结转的会计分录
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 易千苒 发表的提问：
编制会计分录，并做出计算和结转
1 借：库存现金 8000 贷：银行存款 8000 2 借：应付职工薪酬8000 贷：库存现金 8000 3借：管理费用 500 贷：库存现金500 4借：管理费用3000 贷：银行存款3000 5借：生产成本-A 30000 生产成本-B 18000 制造费用 2000 管理费用 1000 贷：原材料-甲 51000 6借;生产成本-A 27000 生产成本-B 18000 制造费用 4000 管理费用 11500 贷：原材料-甲 60500 7借：制造费用 3900 管理费用1700 贷：累计折旧5600 制造费用2000+4000+3900=9900 8借：生产成本-A 6435 生产成本-B3465 贷：制造费用 9900 9借：库存商品-A 52585 库存商品-B 40765 贷：生产成本-A 52585 生产成本-B40765
286楼
2023-03-16 07:38:21
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易千苒：回复陈娟老师 请问能登一下生产成本的计算和结转的丁字帐吗？
2023-03-16 08:24:11
陈娟老师：回复易千苒领用的都在借方，生产成本转库存商品在贷方 A的 30000+27000+6435+2100-12950 B的18000+18000+3465+1300
2023-03-16 08:42:05
陈娟老师：回复易千苒您好有问题随时沟通，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-16 08:52:49
易千苒：回复陈娟老师 还有第8和第9题我不是太懂
2023-03-16 09:16:22
陈娟老师：回复易千苒8题 根据6500小时和3500小时的比例分摊9900的制造费用 分别分摊到AB的生产成本里 9题的意思是，完工产品转入库存商品，计算完工产品的金额 A的 30000+27000+6435+2100（月初在产品）-12950（月末在产品）=下线的A产品生产成本 B的18000+18000+3465+1300（月初在产品B）=完工下线的B产品生产成本
2023-03-16 09:27:20
易千苒：回复陈娟老师 第八题的制造费用并没有给出呀？
2023-03-16 09:54:05
陈娟老师：回复易千苒前面几个制造费用的总和2000+4000+3900=9900 合计是9900 按9900*6500/(6500+3500)A 9900*3500/(6500+3500)B
2023-03-16 10:17:02
易千苒：回复陈娟老师 好，谢谢
2023-03-16 10:43:49
陈娟老师：回复易千苒您好 有问题随时咨询 如果满意请给五星好评 谢谢
2023-03-16 11:02:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
您好老师， “计提”和“结转”分别是什么意思呢？每个月中什么需要计提，什么需要结转呢?需要结转的就是利润表中的科目吗？
你好 计提，计算提取的意思。 结转，就是从一个方向结转到另外一个方向，从一个科目结转到另外一个科目的意思。 工资，税金，折旧这些需要计提 损益类科目需要结转到本年利润 
287楼
2023-03-16 08:00:09
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微信用户：回复邹老师 也就是说利润表里的都需要结转吗？
2023-03-16 08:12:42
邹老师：回复微信用户你好，是的，是这样的 
2023-03-16 08:31:12
微信用户：回复邹老师 您好，老师，那每个月什么需要计提呢？比如报销装修费，办公用品费用，那不是直接支付了做账就可以嘛，为什么支付工资，社保费就需要计提呢？那不也是直接支付了就完事了嘛？
2023-03-16 09:00:26
邹老师：回复微信用户你好，工资，社保这些是当月计提，次月才支付。 所以需要先计提，这样才可以符合权责发生制的要求 
2023-03-16 09:21:59
微信用户：回复邹老师 那计提也就是说本月发生的事情，下月或者几个月再付就需要计提嘛？
2023-03-16 09:48:22
邹老师：回复微信用户你好，是的，是这样的 
2023-03-16 10:06:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问老师，计提工资的时候，月底这个也要结转吧
你好 是的 损益类科目月底都是需要结转的。
288楼
2023-03-16 08:14:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水骄阳 发表的提问：
老师，月底进销项要不要结转啊，我们这里之前的会计没有结转过
需要缴纳增值税，是要结转的
289楼
2023-03-16 08:38:59
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水骄阳：回复辜老师 结转后月底进项和销项应该没有余额对不对？
2023-03-16 09:06:45
辜老师：回复水骄阳是的，会没有期末余额的
2023-03-16 09:31:05
水骄阳：回复辜老师 那之前的会计都没结转怎么办呢，我要调吗
2023-03-16 09:48:38
辜老师：回复水骄阳你可以现在一次性结转的
2023-03-16 10:15:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鑫 发表的提问：
如果进项税+上期留抵的税额是100，销项税是70，月底怎样结转？ 会计分录？
你上期那个进项税额做转出未交增值税么，没有就一起做借销项税额70 转出未交增值税30 贷进项税额100
290楼
2023-03-19 09:47:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 若蓝 发表的提问：
本月发生了应付职工薪酬职工福利费，月底需结转吗？会计分录怎么做
您好!你发生福利费的分录怎么做的了
291楼
2023-03-19 09:54:31
全部回复
若蓝：回复宋生老师 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金
2023-03-19 10:11:33
宋生老师：回复若蓝您好！你要先提啊，你这样报表平不了。
2023-03-19 10:24:30
若蓝：回复宋生老师 是先要计提吗
2023-03-19 10:44:33
宋生老师：回复若蓝您好！是的。借管理费用-福利费等 贷应付职工薪酬。
2023-03-19 11:06:25
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 王丽 发表的提问：
所得税的计提和结转的分录怎么做呢
你好！ 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
292楼
2023-03-19 10:21:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
有劳务成本发生，但这个月没有收入，那么月底是否还需要结转成本，如何做会计分录
您好！没有收入就不结转成本。收入和成本对应
293楼
2023-03-19 10:38:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，可以的，实际是当月发放就当月做
294楼
2023-03-20 07:54:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
老师您好，9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提吗？会计分录怎么做？
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
295楼
2023-03-20 08:12:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 沧海一粟 发表的提问：
你好老师，我想问下新政府会计制度下年末是不是要把本期盈余都结转到累计盈余科目下，结转了累计盈余还要继续结转吗？预算会计年底结转又该怎么做分录？
不需要了，结转累计盈余就可以了。 预算会计 借，行政收入 贷，行政支出 财政拨款结余
296楼
2023-03-20 08:32:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末结转本年利润的会计分录需要登记在明细账和总账上面吗？
您好！也是需要登记上去的。
297楼
2023-03-21 07:23:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ X朋友 发表的提问：
医疗门诊员工（医护人员）计提工资和结转成本怎么做会计分录
你好 借主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-工资 月末结转 借本年利润贷主营业务成本-工资
298楼
2023-03-21 07:49:17
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 鳗鱼未来 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按百分之七和百分之三的比例计提本月应交城建税和教育费附加。 老师，会计分录应该怎么写
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 -应交教育费附加
299楼
2023-03-21 08:13:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 孜孜不倦 发表的提问：
12月末利润是8万，计提所得税的分录、结转所得税费用分录、结转未分配利润的分录、计提法定盈余公积的分录、结转法定盈余的分录是怎么做的？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税2万 借；本年利润 贷；所得税费用 2万 借；本年利润 6 贷；利润分配——未分配利润 6 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积 0.6 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积0.6
300楼
2023-03-21 08:29:59
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