❀破茧成蝶：回复邹老师 @邹老师:不是借主营业务成本，贷应付职工薪酬吗，老师本月计提时是月底计提吗

邹老师：回复❀破茧成蝶如果工资构成成本 计提是 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本

冬冬：回复邹老师 老师能说下详细的科目吗？计提、折旧、结转的各个科目？

邹老师：回复冬冬你好，计提有计提税款，折旧 计提税款，借；税金及附加等科目 贷；应交税费 结转借；本年利润 贷；税金及附加

冬冬：回复邹老师 还有什么要计提的吗？工资、公积金、社保、房租这些要计提吗？

邹老师：回复冬冬你好，工资、公积金、社保、房租这些都是需要计提的

冬冬：回复邹老师 还有什么费用是需要计提的，分别要附什么单据？

邹老师：回复冬冬你好，常见的就是工资，社保，公积金，房租，水电等 单据就是工资表，房租水电收费单据

冬冬：回复邹老师 这些单据只要汇总表就可以了吧？一般需要领导审批吗？

邹老师：回复冬冬你好，是的，需要有领导审批签字的

xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目

邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税

宅小路：回复朴老师 @郭老师，可以请郭老师回答吗？我很认真的编辑了问题，你几个字就回复我

朴老师：回复宅小路同学你好 增值税不用计提只需要月底结转 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

宅小路：回复朴老师 是这样吗老师

宅小路：回复朴老师 就这也就是完整的分录了是吧

朴老师：回复宅小路对的 这就是完整的分录

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

坐看云起：回复宋生老师 但是别人说电脑账是借：银存 借：财务费用 （红字），请问这是为什么？手工帐可以这样做吗？ 按您的分录，月底结转是不是借：财务费用 贷：本年利润

宋生老师：回复坐看云起您好！这是因为有的软件它默认管理费用，财务费用这些是借方发生，如果写在贷方，报表统计会出错。

海阔天空：回复宋生老师 各种印花税放在附加里，不进入管理费用了吗？

宋生老师：回复海阔天空你好！是的。是计入税金及附加。

咕噜咕哎咕：回复立红老师 以前年度有亏损，但是好像弥补过了，这个要怎么提取盈余公积？

立红老师：回复咕噜咕哎咕你好，如果现在没有亏损了，按当年净利润的10%提取法定盈余公积、

咕噜咕哎咕：回复立红老师 当年净利润是利润表上的数字吗？那我是先结转未分配利润还是先计提法定盈余公积，我计提了法定盈余公积然后还要结转一下吗？

咕噜咕哎咕：回复立红老师 还是按照资产负债表上有一个未分配利润的数字来计提盈余公积？

立红老师：回复咕噜咕哎咕你好，当年净利润是利润表上的数字吗？——是的 是先结转到未分配利润 ，再计提盈余公积，计提分录，借:利润 分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润 分配——未分配利润 贷：利润 分配——提取法定盈余公积

咕噜咕哎咕：回复立红老师 结转本年利润的金额是看余额表上金额吗？

立红老师：回复咕噜咕哎咕你好，是的，是余额表的金额。

咕噜咕哎咕：回复立红老师 嗯嗯，好的，谢谢老师

立红老师：回复咕噜咕哎咕不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。