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去年财务费用调整到今年会计
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ LL 发表的提问：
去年有一笔管理费用做重复了，今年应怎么调整
您好，今年红冲一笔，借：以前年度损益调整，负数，贷：相关科目，负数。同时，借；利润分配-未分配利润，负数，贷；以前年度损益调整，负数。
256楼
2023-03-07 07:25:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用，今年通过利润分配—未分配利润科目核算就是了 
257楼
2023-03-07 07:44:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ????玉儿???????? 发表的提问：
老师，我去年有一笔管理费用---办公费，我要调整 到管理费用---业务招待费用，这个分录要怎么做调整，会牵涉到以前年度损益科目吗
你好，调整分录是 借：以前年度损益调整—管理费用—业务招待费用 贷：以前年度损益调整—管理费用—办公费 跨年损益事项调整会涉及以前年度损益调整调整科目的 
258楼
2023-03-07 08:02:57
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????玉儿????????：回复邹老师 老师，我们以前年度损益没有子科目的，我要添加吗，还有其他方法可以做吗
2023-03-07 08:28:21
邹老师：回复????玉儿????????你好，没有以前年度损益调整科目，需要自己增加，然后做上面的调整分录 
2023-03-07 08:43:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Spring.Z 发表的提问：
去年收入多做了，今年要调整，会影响今年的利润表么？
你好，去年收入多做了，今年要调整用以前年度，不会影响今年的利润表
259楼
2023-03-07 08:31:19
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Spring.Z：回复庄老师 那会影响最终的利润么？
2023-03-07 09:09:01
庄老师：回复Spring.Z你好，不会的，借以前年度损益调整，贷应收账款，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，
2023-03-07 09:20:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
去年12月份财务费用利息0.47收入未入账，计录到了1月份后，这个月怎么做以前年度损益调整？
您好，不用做以前年度损益调整的，直接记入财务费用即可。
260楼
2023-03-07 08:56:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
招待费40%必调的 是不是只在报表上调整就行 不用做会计分录？我今年收到去年的发票，该咋入账，在年报的时候 能税前扣除么？
只在报表上调整就行 不用做会计分录
261楼
2023-03-08 07:58:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 落寞无语 发表的提问：
你好，去年多记财务费用，要做以前年度损益调整，怎么做账务处理
你好，借；相关科目，贷；以前年度损益调整——财务费用 做这个调整分录
262楼
2023-03-08 08:20:30
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 幼儿园老大 ? 发表的提问：
汇算清缴审计调整了某些费用分类，比如原计入财务费用的调整去了管理费用，这种情况汇算清缴年度财务报告中要按重分类前还是后呢？
您好，联系您按照调整后的报表填写报送
263楼
2023-03-08 08:30:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好 用未分配利润科目 
264楼
2023-03-08 08:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 诸丽燕 发表的提问：
你好，请问去年个人部分公积金入错到管理费用，今年要怎么调整呢？
你好，就是在管理费用里面的，这个属于工资啊。
265楼
2023-03-09 08:02:57
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诸丽燕：回复郭老师 不是的，企业交的部分已入管理费用，个人收回部应入其它应收款而我也错入到管理费有了？
2023-03-09 08:17:23
郭老师：回复诸丽燕之前分录是怎么做的？
2023-03-09 08:30:53
诸丽燕：回复郭老师 是不是借其它应收 贷以前年度损益调事，完了以前年度损益结转到未分配利润？
2023-03-09 08:46:32
郭老师：回复诸丽燕需要把以前年度损益调整结转到利润分配里面的。
2023-03-09 09:11:34
诸丽燕：回复郭老师 好的明白了谢谢
2023-03-09 09:28:59
郭老师：回复诸丽燕不用客气的。
2023-03-09 09:51:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿阿拉神灯 发表的提问：
老师好！请问收到去年销售运费发票是入今年的费用还是去年以前年度损益调整的科目？去年收入已申报
去年以前年度损益调整
266楼
2023-03-09 08:17:15
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阿阿拉神灯：回复maize老师 以前年度的费用成本收入在以后年度收到的补入也是允许的是吗？是否会存在风险？
2023-03-09 08:33:28
maize老师：回复阿阿拉神灯收入成本和费用，这个你做后面年度需要用以前年度损益调整，想税前扣除，需要调之前汇算清缴表才可以，
2023-03-09 09:01:37
阿阿拉神灯：回复maize老师 就是19年的清缴还没做可以在19年报表补入调整？
2023-03-09 09:20:49
maize老师：回复阿阿拉神灯我的建议做做2019,12月账上，问下你税局看4季度和年报数据是不是可以不一样，不行，就需要更正下4季度申报，
2023-03-09 09:32:01
阿阿拉神灯：回复maize老师 好的
2023-03-09 09:42:53
maize老师：回复阿阿拉神灯好的，我先回复别的学员了
2023-03-09 10:10:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 莫菲 发表的提问：
去年已经结账，今年调整去年的多计营业收入怎么进行账务处理
你好，借；以前年度损益调整——主营业务收入 贷；相关科目
267楼
2023-03-09 08:25:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 学堂用户_ph650668 发表的提问：
去年的待认证进项税少计了，今年调整的会计分录如何写
你好，去年的待认证进项税少计了，那是对应的材料或者商品多记了吗？
268楼
2023-03-09 08:53:59
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学堂用户_ph650668：回复邹老师 是的，是的，是的
2023-03-09 09:13:09
邹老师：回复学堂用户_ph650668你好，那今年这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（待认证进项税额 ），贷；原材料或者库存商品
2023-03-09 09:31:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，有个问题，在21年的时候计入了临时设施的，现在领导说要一次性转到费用里面去，我是在今年调还是在去年调整？
你好；去去年的账套里面去调整
269楼
2023-03-10 10:02:32
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 温馨 发表的提问：
老师，汇算清缴前调整了一笔19年多计入管理费用，并结转到了利润分配，汇算清缴做了调增。请问申报年度财务报表是按去年的财报申报还是按调整后的申报
这个就按调整后的数据申报财务报表
270楼
2023-03-10 10:23:12
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温馨：回复辜老师 那汇算清缴业务招待费调增的是计入今年财报还是也要调整去年财报的数据
2023-03-10 10:42:10
辜老师：回复温馨纳税调增是不需要账务处理的
2023-03-10 11:00:36
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