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去年财务费用调整到今年会计
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我们公司今年11月收到去年房租发票并支付，调整以前年度损益调整，这笔房租费用可以用于弥补亏损吗？
你好，不可以在今年税前列支用于弥补亏损，但是可以去税局调整去年的所得税申报表，用于去年税前列支
286楼
2023-03-15 07:36:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好，可以用利润分配未分配利润来代替。
287楼
2023-03-15 08:04:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴业务招待费调整，不管在销售费用，还是在管理费用都需要调整吗？调整完补交所得税怎么做分录？小企业会什准则。是不是业务招待费调整光在企业年报上填！年度财务报表和去年报表，季度所得税报表都不动。 往年代理做的没调整，还能都调整到今年吗？老师指教！老师！我已经申报完J，修改更正年报对吗？一共它报表都不动，光动下边这个纳税申报A表
你好 1. 是的 。 要把   他们所有一级科目下面的 明细合计来判断 你是否超过了 标准  2.    如果补税 ； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税；  缴纳 借   应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 3；   是的。 调表不调账的意思  就是超过了标准 你只管在汇算的 纳税调整表 调增处理即可。 原来的账务处理和报表   申报表不动的  4；  如果你报错了 可以去改年报的  
288楼
2023-03-15 08:30:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，就是去年有一张发票做错了，少计入费用了，今年怎么调整呢
你好，具体的是什么？业务金额大吗？
289楼
2023-03-15 08:41:59
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11876948484884：回复郭老师 物流费，4500 发票开的6000，当时做账只计入了450进费用，税额没问题，导致应付账款还挂着4500
2023-03-15 09:04:21
郭老师：回复11876948484884你好，你的分录怎么做的？
2023-03-15 09:18:06
郭老师：回复11876948484884即使做450也不能挂着四千五吧。
2023-03-15 09:44:43
11876948484884：回复郭老师 当时是6100输成了1600
2023-03-15 10:02:24
郭老师：回复11876948484884借销售费用贷应付帐款6100-1600
2023-03-15 10:18:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 勤思学 发表的提问：
老师，去年10月份记漏了几笔管理费用支出，有发票。今年补了会计分录，借以前年度损益调整贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整 今年汇算清缴这笔费用怎么填？加在哪里？
您好 填写纳税调整项目明细表 请问是什么费用
290楼
2023-03-16 07:37:13
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勤思学：回复bamboo老师 购买电脑，文具器材办公设备费用。 在纳税调整项目明细表中的扣除项目下的其他项，调增吗？
2023-03-16 07:51:03
bamboo老师：回复勤思学记漏了几笔管理费用支出，有发票 应该调减
2023-03-16 08:06:38
勤思学：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 08:27:36
bamboo老师：回复勤思学不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-16 08:48:07
勤思学：回复bamboo老师 老师，有些无票支出需要调增，记漏的费用支出要调减，调增比调减多。这样的话，应该把需要调增的金额—需要调减的金额，得到的差额填在调增那一栏是吗？同一项不能同时调增和调减吧？
2023-03-16 09:02:47
bamboo老师：回复勤思学是的 应该抵减后填写 同一项 要看您发生的分录 如果不是同一笔分录 有调增有调减 抵减后填写
2023-03-16 09:14:41
勤思学：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-16 09:24:54
bamboo老师：回复勤思学不用谢 能帮到您就好
2023-03-16 09:48:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我去年多提折旧了，去年的分录是: 借:管理费用，贷: 累计折旧，今年调整的话，借:累计折旧，贷:利润分配-未分配利润，这样的话累计折旧调整了，可是管理费用没调整，可以么
你20年汇算清缴调增的可以 不调增利润分配改管理费用
291楼
2023-03-16 08:02:42
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天使爱美丽：回复郭老师 20年我没有调增去年多提的折旧费，那我今年直接做分录借: 管理费用 1750红字，贷: 累计折旧 1750红字？
2023-03-16 08:28:26
郭老师：回复天使爱美丽你好，二零年可以这么做的。
2023-03-16 08:52:46
天使爱美丽：回复郭老师 那为什么只能调增后才能借:累计折旧，贷:利润分配-未分配利润呢
2023-03-16 09:08:26
郭老师：回复天使爱美丽一九年你如果做了管理费用，你二零年影响二零年的利润了不是吗？一九年已经调整了，调增啦，没有抵扣所得税，你在影响了二零年不就少抵扣了
2023-03-16 09:30:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
去年11月份的凭证借：管理费用，财务费用，贷：银行存款，今年应该把管理费用改为其他应付款，我先用红字冲销做正确的时候，财务费用，用不用改为以前年度损益调整？
您好，是的，涉及损益科目的，要用以前年度损益调整科目代替。
292楼
2023-03-16 08:16:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 俭朴的路人 发表的提问：
收到今年开具的上年银行费用增值税专用发票，上年财务费用要调整？进项税额如何处理。另外汇算清缴怎么填？是调增进项税额这笔钱吗？调整上年度损益调整我需要本月结转到未分配利润和盈余公积吗？
你好，进项税额冲减财务费用，用以前年度损益代替
293楼
2023-03-16 08:31:42
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，我去年管理费用中的办公费记到管理费用中的差旅费了，今年怎么做以前年度损益调整？
你好，这个都是费用，借以前年度损益调整－－办公费，贷以前年度损益调整－－差旅费。
294楼
2023-03-16 08:39:00
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张张张朵：回复庄老师 老师，不涉及管理费用科目吗？以前年度损益调整怎么有二级科目办公费的
2023-03-16 09:07:39
庄老师：回复张张张朵你好，去年的要用以前年度损益调整，以前年度损益调整可以有二级明细科目
2023-03-16 09:31:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Guocoooa 发表的提问：
你好，我去年做了5万多的费用，结果今年发票作废了。这个费用我今年怎么调整？
你好，通过以前年度损益调整科目冲回就可以，或直接做未分配利润。
295楼
2023-03-19 10:01:14
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Guocoooa：回复QQ老师 科目是啥？老师
2023-03-19 10:22:43
Guocoooa：回复QQ老师 分录
2023-03-19 10:46:52
QQ老师：回复Guocoooa你好，去年的科目你怎么做的？给我写一下，我给你写更正的凭证。
2023-03-19 11:09:09
Guocoooa：回复QQ老师 不好意思，太忙了。才回复 去年是 借：管理费用办公费8600 贷：其他应付款8600
2023-03-19 11:32:52
QQ老师：回复Guocoooa你好，这样的话你们还付款吗？如果不付款的话， 借：以前年度损益调整－8600 贷：其他应付款－8600
2023-03-19 11:49:34
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ A会计学堂金牌刘老师 发表的提问：
18年借款支电费，今年报账，想将费用列入去年。会计科目和预算科目怎么处。是新旧财务制度结转。去年无预算会计
你的借款50万元都是去年的电费吗？
296楼
2023-03-19 10:13:05
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
你好 去年会计做账将所得税费用冲减利润了 这个今年怎么调整 借：所得税费用 336.69 贷：以前年度损益调整 336.69 借：以前年度损益调整 8.4 贷：应交税费―应交所得税费用 8.4 借：以前年度损益调整 328.29 贷：利润分配―未分配利润 328.29 对不
您好，红字冲回错误分录，按正确的重新入账
297楼
2023-03-19 10:39:00
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嘻嘻：回复小林老师 去年账装订了  现在写好就装订到今年的账里吗
2023-03-19 10:50:52
小林老师：回复嘻嘻您好，不改变原来的账套数据
2023-03-19 11:18:11
嘻嘻：回复小林老师 像这小额的我可以不调吗
2023-03-19 11:28:54
小林老师：回复嘻嘻您好，可以自身规定
2023-03-19 11:57:58
嘻嘻：回复小林老师 35万的就得必须调吧
2023-03-19 12:21:19
小林老师：回复嘻嘻您好，都是看企业内部标准
2023-03-19 12:44:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ HH 发表的提问：
2021年3月份补交去年社保欠款 去年也未计提 请问这笔费用是做去年账上纳税调整 还是直接做今年的费用支出？
你好 要走以前年度损益调整来计提和支付的 。不能直接做 21年费用的 
298楼
2023-03-20 07:59:29
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HH：回复meizi老师 那今年做汇算清缴也要纳税调减吗？
2023-03-20 08:26:33
meizi老师：回复HH 你好   是的。 你有补计提 会冲利润的  
2023-03-20 08:38:45
HH：回复meizi老师 好的  谢谢老师
2023-03-20 08:53:03
meizi老师：回复HH没事的。希望能帮到你 满意请给予评价 
2023-03-20 09:20:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
老师，去年的费用，今年才报销的，需要调整年初的数字吗？如果需要调整，调整的是那些科目。分录:借:以前年度损益调整-管理费用贷:银行存款。
要改，利润分配和银行存款的期初数
299楼
2023-03-20 08:22:59
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平平淡淡才是真：回复吴少琴老师 可是，审计的人说不能改年初的数。
2023-03-20 08:55:32
吴少琴老师：回复平平淡淡才是真你做了以前年度损益调整就要改期初数
2023-03-20 09:21:34
平平淡淡才是真：回复吴少琴老师 我改了，审计的人又让我改回来了。
2023-03-20 09:44:24
吴少琴老师：回复平平淡淡才是真你改以前年度损益调整就要调整期初
2023-03-20 10:12:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有 发表的提问：
去年发生财务费用已经入账，但是没有开发票，今年补开了发票，可以直接在今年的账里做一笔冲销凭证在做一笔借财务费用和应交税费，贷银行存款吗，还是只能调整以前年度损益？
你好这个只有税额差额直接做借财务费用 负数，借进项税额就可以
300楼
2023-03-20 08:32:58
全部回复
没有：回复maize老师 那什么情况下需要通过以前年度损益调整呢
2023-03-20 08:48:44
maize老师：回复没有你好这个是金额不大可以不需要使用，金额大，这个对应涉及损益科目 使用这个
2023-03-20 09:17:24
没有：回复maize老师 那这个一般在实务中怎么判断呢，有什么标准吗
2023-03-20 09:44:30
maize老师：回复没有金额只有几百的，这样就直接冲掉，要是金额有几千的话，这样就做以前年度损益调整。
2023-03-20 10:01:22
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