Myrna：回复meizi老师 去年亏损的，没有缴纳企业所得税呀，今年目前为止也是亏损的，我还要调企业所得税吗？

meizi老师：回复Myrna 你好 如果是亏损就不用涉及所得税的 但是你还是需要去调整下所得税的。最终不产生 缴纳 

Myrna：回复meizi老师 利润分配科目分录怎么做？

meizi老师：回复Myrna你好   ：借 固定资产  贷以前年度损益调整    你因为是亏损了   你去年的折旧还得补做账：借以前年度损益调整 贷累计折旧  。 因为你亏损不调整所得税  所以就不做所得税部分分录 ；  然后把前面两笔以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润 ；  比如：借利润分配-未分配利润贷   以前年度损益调整   （或者做相反分录。 就得看你以前年度损益调整科目余额在哪个方向来判断 ）

烟雨楼台：回复郭老师 报税也是按照之前的来吗？

郭老师：回复烟雨楼台你好，对的是的，是这么做的，你需要调整的项目在纳税调整明细表里面填写。

烟雨楼台：回复郭老师 要在哪张表的那一栏填写？

郭老师：回复烟雨楼台你好，纳税调整明细表扣除项目其他30蓝账载金额。

过儿：回复小五子老师 老师，是2020年的费用，做到2021年2月，2020年所得税汇算调增了费用。2021年所得税汇算需要调减吗。

小五子老师：回复过儿哦，那2021年就需要调减的

112234567：回复郭老师 记到利润分配-未分配利润吗

郭老师：回复112234567你 好，是的。

狗尾巴草：回复朴老师 正常把错误分录冲红，然后做一笔正确的是吗

狗尾巴草：回复朴老师 这个和汇算清缴税前扣除有关吗

朴老师：回复狗尾巴草对的 这个没有关系

玲啊玲啊__玲：回复meizi老师 我这样操作是没问题的是吗

meizi老师：回复玲啊玲啊__玲你好 你说的这个进项税没扣出 做了待抵扣进项税。 你认证了就要做进项税去申报抵扣了

玲啊玲啊__玲：回复meizi老师 好滴

meizi老师：回复玲啊玲啊__玲你好 好的希望能帮到你

会计：回复宋生老师 哦哦，老师那是不是也可以做为到期一次还本付息处理了？

宋生老师：回复会计你好！可以的。操作上本身没有问题。只是如果金额大就建议按正规的来做

积极的书包：回复邹老师 老师，那摊销今年和去年的应该怎么做呢

邹老师：回复积极的书包你好，补摊销 借；以前年度损益调整，管理费用等科目，贷；累计摊销

积极的书包：回复邹老师 老师，利润分配的金额是无形资产的原值，还在我补摊销之后的金额

邹老师：回复积极的书包你好，是针对这个问题还有什么疑问？

积极的书包：回复邹老师 老师，我们执行的是小会计准则，摊销的会计分录怎么做

邹老师：回复积极的书包你好，摊销的分录是 借；利润分配——未分配利润（以前年度摊销），管理费用等科目（当年摊销），贷；累计摊销

积极的书包：回复邹老师 老师，调整分录是 借：无形资产，贷利润分配-未分配利润，对吗

邹老师：回复积极的书包你好，你这个是做什么事项的调整呢？

积极的书包：回复邹老师 去年将无形资产误计入管理费用，今年作调整，企业执行小会计准则

邹老师：回复积极的书包你好，去年将无形资产误计入管理费用，今年的调整分录是 借；无形资产，贷；以前年度损益调整——管理费用 补摊销分录是 借；利润分配——未分配利润（以前年度摊销），管理费用等科目（当年摊销），贷；累计摊销

积极的书包：回复邹老师 老师小会计准则也可以走以前年度损益调整科目是吗

邹老师：回复积极的书包你好，小会计准则这样处理 去年将无形资产误计入管理费用，今年的调整分录是 借；无形资产，贷；利润分配——未分配利润 补摊销分录是 借；利润分配——未分配利润（以前年度摊销），管理费用等科目（当年摊销），贷；累计摊销

积极的书包：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复积极的书包不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢