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去年财务费用调整到今年会计
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 凉凉凉 发表的提问：
老师，去年12月份的的一笔费用239入账往来款，忘记入费用了，今年怎么调整？小企业会计准则
借利润分配贷预付账款。
196楼
2023-02-16 08:46:09
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凉凉凉：回复郭老师 19年初调整的之前年度的费用，没有用未分配利润科目，直接:借方管理费用了，咋办老师，金额也不大，现在改凭证的话，财务报表数据又不一致了
2023-02-16 09:01:11
郭老师：回复凉凉凉你以前怎么做的？
2023-02-16 09:31:00
凉凉凉：回复郭老师 直接借管理费用，贷其他应付款 现在怎么调整？
2023-02-16 09:45:41
郭老师：回复凉凉凉很久之前没有做，没有做的话，可以这么做。
2023-02-16 10:02:58
凉凉凉：回复郭老师 是17年的金税盘服务费的费用共940，也找不到电子发票了，一直挂在往来，19年初我直接入到管理费用了，汇算清缴还要调增吗老师
2023-02-16 10:24:38
郭老师：回复凉凉凉没有发票需要调整。
2023-02-16 10:50:08
凉凉凉：回复郭老师 这种情况如果有发票可以不用调整吗老师
2023-02-16 11:07:59
郭老师：回复凉凉凉是的 可以不用调整
2023-02-16 11:33:20
凉凉凉：回复郭老师 技术服务费可以按项目归集到生产成本～其他费用还是服务费吗
2023-02-16 11:45:18
郭老师：回复凉凉凉安收益部门的可以
2023-02-16 12:01:55
凉凉凉：回复郭老师 技术服务费归集到生产成本，用哪个明细科目？直接人工还是其他费用还是服务费？
2023-02-16 12:27:34
郭老师：回复凉凉凉服务费 二级科目你自己做 没有固定
2023-02-16 12:41:18
凉凉凉：回复郭老师 好的谢谢老师，租房的押金收不回来了，挂在往来款，怎么结转？
2023-02-16 13:09:55
郭老师：回复凉凉凉借营业外支出
2023-02-16 13:37:21
凉凉凉：回复郭老师 这种无票支出都不能税前扣除是吧
2023-02-16 13:59:27
郭老师：回复凉凉凉你好是的，不可以。
2023-02-16 14:18:31
凉凉凉：回复郭老师 老师，暂估的成本费用跨年冲销，怎么写分录？
2023-02-16 14:44:21
郭老师：回复凉凉凉借应付贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-02-16 15:03:33
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 南浔 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，去年没有计提所得税用了以前年度损益调整，第一季度报财务报表用不用调整利润分配数，需要调整哪些数谢谢
以前年度损益调整需转入利润分配-未分配利润
197楼
2023-02-16 09:15:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
198楼
2023-02-16 09:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 蓝绸 发表的提问：
去年管理费用多记了1000元，现金支付的。今年如何做账务调整呢？
借；库存现金 贷；以前年度损益调整 1000
199楼
2023-02-19 10:33:41
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蓝绸：回复邹老师 老师，那管理费用的借方1000元如何处理。老师能给出调整全部的分录吗，麻烦老师了。@邹老师
2023-02-19 10:58:49
邹老师：回复蓝绸借；库存现金 贷；以前年度损益调整 1000 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-02-19 11:12:28
蓝绸：回复邹老师 这两个分录只调整了现金，那管理费用借方不是还多出了1000元吗，这个如何调整呢？@邹老师：
2023-02-19 11:33:35
邹老师：回复蓝绸去年的管理费用是无法调整的，通过今年的以前年度损益贷方来调整，所以是计入了以前年度损益的贷方
2023-02-19 11:46:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ?阿狸 发表的提问：
老师你好我们去年有一笔进项税金入到了费用 今年怎么调整呢
你好，我们去年有一笔进项税金入到了费用，今年调整分录是 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；以前年度损益调整——某某费用
200楼
2023-02-19 10:45:24
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?阿狸：回复邹老师 只做这一笔分录就行乐是吧
2023-02-19 11:16:03
邹老师：回复?阿狸你好，还需要做一笔结转分录 借；以前年度损益调整——某某费用，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-19 11:33:13
?阿狸：回复邹老师 不用在调整所得税吧
2023-02-19 11:45:19
邹老师：回复?阿狸你好，这个是需要调整所得税的
2023-02-19 12:10:37
?阿狸：回复邹老师 怎么调整呢
2023-02-19 12:29:46
邹老师：回复?阿狸你好，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税 因为费用调减了，利润就增加了，那所得税就会增加的
2023-02-19 12:48:30
?阿狸：回复邹老师 怎么缴纳这笔税金，是在汇算清缴的调整嘛
2023-02-19 13:09:26
邹老师：回复?阿狸你好，做之前年度汇算清缴的更正申报，补交所得税税款
2023-02-19 13:32:19
?阿狸：回复邹老师 去年的汇算 现在可以修改嘛
2023-02-19 13:49:39
?阿狸：回复邹老师 去年的汇算 现在可以更正申报嘛
2023-02-19 14:08:01
邹老师：回复?阿狸你好，去年的汇算清缴数据有错误，今年是可以做更正申报的
2023-02-19 14:23:00
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 呆萌的背包 发表的提问：
我去年的贷款利息记到短期借款了，今年调整，三万多，怎么处理，借:财务费用，贷:短期借款/以前年度损益 贷方做那个更合理
直接做到贷短期借款 已经汇算清缴完啦不用做到以前年度
201楼
2023-02-19 11:01:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 颖 发表的提问：
去年的费用在今年做账。会对2020年的汇算清缴有什么影响？小企业会计准则要用以前年度损益调整科目吗
用利润分配做可以税前扣除。
202楼
2023-02-19 11:12:31
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颖：回复郭老师 具体分录是怎样？
2023-02-19 11:27:48
郭老师：回复颖你好，具体的什么费用？
2023-02-19 11:57:48
颖：回复郭老师 管理费用和研发费用
2023-02-19 12:15:38
郭老师：回复颖借利润分配，研发支出贷银行存款。
2023-02-19 12:38:10
郭老师：回复颖研发支出是费用化的借利润分配贷研发支出
2023-02-19 12:51:25
颖：回复郭老师 那汇算清缴前后补做上年费用分别有什么影响对今年或者下年的汇算清缴？
2023-02-19 13:09:54
郭老师：回复颖一九年的汇算清缴有影响，二零年不影响。
2023-02-19 13:26:53
颖：回复郭老师 有影响是调增吗
2023-02-19 13:43:52
郭老师：回复颖调增或者是调减都是属于影响。
2023-02-19 14:02:10
颖：回复郭老师 那汇算清缴后再有19年的费用就入利润分配，对20年汇算清缴没影响？
2023-02-19 14:23:51
郭老师：回复颖没有影响 你19年抵扣了已经
2023-02-19 14:48:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
今年收到去年暂估成本的发票 怎么做会计凭证 ？所得税汇缴怎么调整？
你好 暂估入库 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 汇算清缴之前取得发票，不需要做调整的 
203楼
2023-02-19 11:21:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ zr 发表的提问：
老师，去年一笔垫付款做入费用了，金额不大，汇算清缴不调，直接调整到今年的费用行不
您好 金额不大，汇算清缴不调，直接调整到今年的费用 可以
204楼
2023-02-20 09:06:52
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玲 子 发表的提问：
我19年应该计入业务招待费的费用，做到了会务费里面，今年4月汇算清缴的时候我把这部分费用调增了业务招待费，那我调增的这部分费用的原始凭证要回到19年的账套里面进行账务处理的调整吗。或者说我今年要做调整凭证吗，如果要做是怎么做的。
你好！ 不用做分录的
205楼
2023-02-20 09:15:26
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玲 子：回复蒋飞老师 但是领导说要通过以前年度损益调整体现出来，这个要怎么操作
2023-02-20 09:26:57
蒋飞老师：回复玲 子可以回到19年的账套里面进行账务处理的调整
2023-02-20 09:40:16
玲 子：回复蒋飞老师 但领导说就在今年这个月的账务处理里面体现出来，不需要回到19年处理账务；我准备做的账务处理是借：以前年度损益调整 59407；贷：以前年度损益调整 59407；摘要就写清楚调整的哪年的账务。这样就不影响今年的费用
2023-02-20 09:56:11
蒋飞老师：回复玲 子你好！ 可以的，把摘要注明清楚就可以了
2023-02-20 10:23:46
玲 子：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师，我先这样处理了。
2023-02-20 10:39:02
蒋飞老师：回复玲 子好的，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-20 10:53:13
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 右岸 发表的提问：
今年调整去年多计提的工资，今年第一季度的利润表需不需要调整？
同学，你好，这个看你做的分录，如果是借以前年度损益 负数，贷应付职工薪酬 负数，用的这个科目是不需要调整利润表的，如果是直接借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 负数，是要调的。
206楼
2023-02-20 09:23:59
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右岸：回复森林老师 好的，老师，我用的是以前年度损益调整，只调资产负债表中的利润分配就可以了是吧？
2023-02-20 09:50:21
森林老师：回复右岸同学，你好，这个理解对的
2023-02-20 10:13:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 调皮的衬衫 发表的提问：
老师，请问去年还借款做成了财务费用，请问今年怎么调帐
你好，今年调账 借短期借款 贷以前年度损益调整
207楼
2023-02-21 08:34:20
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 茗 发表的提问：
差错更正涉及到以前年度损益调整，会计上在2021年汇算清缴前做了调整，请问税务上如何申报？比如去年2020年应该计入费用的记错在不影响损益类科目里，今年发现做了调整分录，计入以前年度损益调整里了，所得税汇算清缴如何申报这笔？
费用少计入了，直接在对应的费用里面增加这笔
208楼
2023-02-21 08:59:22
全部回复
茗：回复吴少琴老师 那报表岂不是变了，年度财务报表和季度报表都已经报过了
2023-02-21 09:26:54
茗：回复吴少琴老师 现在是所得税申报，主表的数据营业利润等数据应该和之前报的报表一致
2023-02-21 09:41:06
吴少琴老师：回复茗你是今年更正的，和去年的肯定对不上
2023-02-21 10:05:18
茗：回复吴少琴老师 前后不一致，没有问题吗？
2023-02-21 10:31:43
吴少琴老师：回复茗前后不一致，没有问题吗？ 可以
2023-02-21 10:49:14
茗：回复吴少琴老师 这么问吧，假如去年的实际发生费用会计上列支了，但是没有发票，不得所得税税前扣除，汇算清缴如何体现这笔，在哪里填？
2023-02-21 10:59:21
吴少琴老师：回复茗没发票的填写到a105000，30行
2023-02-21 11:23:21
茗：回复吴少琴老师 那如果有笔业务不符合收入的确认原则，但是在2020年开了发票，确认了收入。这个会计上该如何处理，税法申报上如何填列？
2023-02-21 11:46:08
吴少琴老师：回复茗当时收了钱没有，收了钱调整到预收处理 
2023-02-21 12:00:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
去年12月份财务费用利息0.47收入未入账，计录到了1月份后，这个月怎么做以前年度损益调整？ 但主管要做以前年度损益调整
您好！直接计入财务费用就行了。
209楼
2023-02-21 09:18:18
全部回复
畅快的鼠标：回复宋生老师 @宋老师：但要求记录‘以前年度损益’呢
2023-02-21 09:47:09
宋生老师：回复畅快的鼠标您好！借银行存款 贷以前年度损益调整
2023-02-21 10:00:58
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
请教一下，公司营业执照去年注册资金增加，原来会计没有交印花税，今年才去补印花税，会计处理是做以前年度损益调整吗？ 还有因为迟交而罚的款是做今年费用，还是以前年度损益调整？
你好！如果是自己交纳没有罚款，可以算在当年的印花税的核算就可以，不用通过以前年度损益调整
210楼
2023-02-21 09:23:59
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