雁子：回复小林老师 假设车价4167，老师帮忙看看我的固定资产卡片填的对不对?哪里需要修改

小林老师：回复雁子您好，应当是没问题的

雁子：回复小林老师 开始使用日期应该改为2019年3月的吧

小林老师：回复雁子您好，是的，那您需要用以前年度损益调整科目处理21年以前的折旧

雁子：回复小林老师 那您的意思是可以视为从现在开始用，从下月起提四年的折旧吗

小林老师：回复雁子您好，不是，因为以前年度没入账，没计提折旧，所以目前是一次性计提折旧

雁子：回复小林老师 假设车价4167，一次性计提折旧该怎么集体

小林老师：回复雁子您好，是可以一次性计提，但是是在入账计提折旧当年

雁子：回复小林老师 您的意思是我这边增加固定资产，同时又计提48个月的折旧吗

小林老师：回复雁子您好，您若按19年入账，是本年不能一次性扣除

雁子：回复小林老师 如果我按2021年入账，使用日期就按2021年开始的话是不是可以一次性计提折旧

小林老师：回复雁子您好，是的，您的理解非常正确

雁子：回复小林老师 假设车价4167，固定资产入账及一次性计提具体分录怎么做？

小林老师：回复雁子您好，会计没有一次性计提折旧，是企业所得税概念

雁子：回复小林老师 您的意思是企业所得税一次性扣除，折旧从下月起计提直到满48个月，是吗？

小林老师：回复雁子您好，是的，您的理解非常正确

恐龙蛋：回复文文老师 还有没有办法能入帐，发票挂失之类的？

文文老师：回复恐龙蛋看能否要求对方公司提供发票复印件

恐龙蛋：回复文文老师 能提供的话，直接拿复印件入账可以吗

恐龙蛋：回复文文老师 是普通发票

文文老师：回复恐龙蛋普通发票直接拿复印件入账可以

恐龙蛋：回复文文老师 这个还需要跟税务局备案之类的吗

文文老师：回复恐龙蛋不需要跟税务局备案之类

恐龙蛋：回复文文老师 是18年的票，我该怎么入帐呢

文文老师：回复恐龙蛋借：以前年度损益调整 贷：预付账款 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

叮当：回复邹老师 老师，如果金额不大，可以用直接转销法嘛，借：管理费用，贷：其他应收款

邹老师：回复叮当你好，这个是不能通过管理费用 核算的

：回复菲童牛宝老师，是预收是借方，预付是贷方。

邹老师：回复菲童牛宝你好，那是可以这样调整的

：回复菲童牛宝但是我调整之后，货币成了负数，资产总额成变少了？该怎么办呢

邹老师：回复菲童牛宝预收帐款调入应收帐款，预付款调入应付款，这样并不涉及货币资金变动啊

：回复菲童牛宝我是调两个地方，销售收入那里是：借：银行存款 借：预收帐款 （之前借方只写银行存款） 贷：主营业务收入 贷：税金 购入库存商品那里调：借：库存商品 借：应交税 贷：预付帐款（之前贷方只写银行存款） 贷：银行存款 就是这样子调后，预收和预付金额少了一点，但是银行存款就成了负数了

：回复菲童牛宝预收帐款调入应收帐款，预付款调入应付款，应该是从哪里调呢？正确的分录是怎么样？麻烦写出来一下 谢谢

邹老师：回复菲童牛宝预收帐款调入应收帐款 借；应收账款 贷；预收账款 预付款调入应付款 借；预付账款 贷；应付账款 调整是这样做分录的

周：回复小云老师 是的，收到去年红冲的增值税简易计税的退税

小云老师：回复周借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税

简简单单：回复财税潘老师 老师，这就是体现权责发生制

财税潘老师：回复简简单单是的，就是收入和成本费用匹配的原则，而且今年汇算的时候你们这部分预收款也要计算预计毛利纳入清算，所以税金也应该放入对应的期间

9447707：回复方老师 老师培训去年12月就结束了，发票这个月才给他的，前任会计是计入预收了，我现在不懂怎么做账

方老师：回复9447707应在去年12月确认收入，借预收账款贷主营业务收入应交税费—待转销项税额 今年开票时借应交税费—待转销项税额贷应交税费—应交增值税—销项税额

9447707：回复方老师 去年的账前任会计已经结算了，然后他就直接辞职了，我今年才接手，那之前的账我应该怎么调账呢，我们是民间非营利组织的

方老师：回复9447707非盈利组织缴纳增值税和企业所得税吗

晓海老师：回复高高的柜子要体现出这部分就要集体出来。

邹老师：回复爱笑的流沙没有应收账款-应付账款的做法