maize老师：回复重生也是按这个做，只是这个发员工工资这个其他应付款需要做借营业外支出 贷其他应付款，

重生：回复maize老师 具体计提及发放会计分录怎么做？

maize老师：回复重生1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资4500 一社保(公司负担1000 贷:应付职工薪酬-I资4500 一社保（公司负担）1000 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资4500 贷:银行存款4500 个人不需要承担社保部分，借营业外支出500 贷其他应收款/其他应付款一社保 (个人负担) 500 3、支付社保: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 1000 其他应收款/其他应付款一社保 (个人负担) 500 贷:银行存款1500

重生：回复maize老师 计提工资时，各种费用-工资不应该是5000吗

maize老师：回复重生不好意思，你说这个是公司承担，那就是4500 ，个人那个部分是需要转营业外支出下面核算

重生：回复maize老师 那申报个税时，本期收入也只是填写4500就可以了吧，不用加个人承担的社保吗？

maize老师：回复重生你实际发给员工是4500 不是5000吧，后续那个个人社保也不是员工工资表上面扣吧，那这个填写是4500

暗香：回复邹老师 是车间管理员的社保，二级科目是什么

暗香：回复邹老师 老师还有就是单位承担的个人部分社保，可以税前扣除吗

邹老师：回复暗香车间的计入制造费用 不可以

暗香：回复邹老师 老师计入制造费用，二级科目要和工资分开吗，我是和工资合并申报个税的。

邹老师：回复暗香你好，需要分开的，个人社保是可以扣除的

陶醉的眼睛：回复林老师 谢谢老师 那固定资产计提折旧的分录和无形资产摊销的分录怎么做呢？

林老师：回复陶醉的眼睛比如说“资产名称是 电脑。资产原值是X。本月折旧是Y。累计折旧是Z. 残值是D每月：借：管理费用（或销售费用等） Y 贷：累计折旧 最终报废：借：固定资产清理 D 累积折旧 X-D 贷：固定资产 X 然后在固定资产清理科目下，进行固定资产的处置。　《企业会计准则》和《小企业会计准则》的会计科目表中都增加了一个新的科目，即“累计摊销”科目。以前是将无形资产摊销额直接计入“无形资产”科目的贷方，这样无形资产的摊余额就是“无形资产”科目的借方余额。新《企业会计准则》和《小企业会计准则》颁布后，无形资产摊销额应计入“累计摊销”的贷方。这样无形资产的摊余额，是“无形资产”科目的借方余额减去“累计摊销”科目的贷方余额之差。以下是无形资产摊销的会计分录： 　　借：管理费用（或生产成本） 　　　　贷：累计摊销

倒计时安享晚年：回复森林老师 答案是A啊, 那财务室可以叫做单位档案管理机构, 是吧?

森林老师：回复倒计时安享晚年同学，您好，是单位档案管理机构，我看错了，抱歉。 一般企业好多事情都有财务室包办了，但真正的应该有档案管理的，如财务档案和人事档案，都可以统一管理

果果：回复张伟老师 老师，比如有5个人上社保。这个工资总额是五个人 一个月的还是12个月的。

温暖：回复宋生老师 也就是，计提工资的部分就是应发的工资，不应该包括公司承担的社保和公积金在内。 所以社保公积金单独计提在下面。我的第一步分录借 管理费用--工资8000是对的哈

宋生老师：回复温暖您好！是的。就是这个意思。

温暖：回复宋生老师 @宋老师: @宋老师: 老师 你看我发的图片 这位老师的说法是错的吧？ 都不知道哪个为准

宋生老师：回复温暖你好！是这样的，你自己先要清楚这个8000包不包括公司负担的那一部分社保，公积金。 就像你去找工作，人家说工资税前8000，那么公司就给你按应发8000计算，计入管理费用工资8000，至于公司自己负担的社保，公积金，公司另外再计入科目。 如果公司说你工资8000，但是要扣掉公司支付的那部分公积金社保，那么你就应该工资计入5000 你明白了吗

温暖：回复宋生老师 @宋老师:明白了。 但是一般都是比方8000，肯定只是包括个人承担的社保公积金部分。 公司承担的是工资以外的。

宋生老师：回复温暖您好！是的。所以公司应该管理费用-工资做8000，公司负担的那部分公积金1000，另外做，管理费用-公积金1000

紫罗兰：回复江老师 单位没有人事部门,就是要我自己算,我应该怎么算

江老师：回复紫罗兰这个就是直接进社保的公司网页，直接看到具体的数据

蒋飞老师：回复林妹妹交社保 借：业务活动费用 其他应收款…社保（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金

未未：回复李老师 税务局代开的劳务费发票就可以吗？还是广告宣传费更合适。

李老师：回复未未看你取得哪种发票的成本低就用哪个