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单位的会计资料这些怎么保管
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袁菲菲老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 美丽的小蘑菇 发表的提问：
会计档案达到保管期限的，单位应当组织对到期会计档案进行鉴定，对吗？
你好，是对的，单位应当定期对已到保管期限的会计档案进行鉴定，并形成会计档案鉴定意见书。经鉴定，仍需继续保存的会计档案，应当重新划定保管期限；对保管期满，确无保存价值的会计档案，可以销毁。
271楼
2023-03-12 10:40:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 英俊的雪糕 发表的提问：
单位买车的税票、保险和车价一起计入固定资产吗？不计入固定资产怎么做会计分录？
企业购买的汽车、运输费，作为入账价值。 特此回答、根据上述的规定，除了保险费除外、根据企业会计制度的规定 计入固定资产原值，因为其受益期较长买价。 保险费，这个应计入期间费用，如管理费用、车辆购置税及其他与购买车辆直接相关的费用，一般是一年 买价、车辆购置税及其他与购买车辆直接相关的费用，计入固定资产原值。 除保险费、养路费以外，其他都记入车辆的固定资产价值内。
272楼
2023-03-12 11:00:00
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晓海老师：回复英俊的雪糕你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-03-12 11:26:24
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
我们单位本月缴纳养老保险单位部分42091.2个人部分17726.4，银行存款支付，回单收到，上个月没有计提，请问这部分怎样做会计分录？上个月计提工资84231.个税里申报按84231，扣除个人养老保险10340.4实发数为73890.6，计提分录是借:管理费用84231贷:应付工资84231.这个月工资这块这样做会计分录，求解
您好，社保费都是当月缴纳当月的，例如12月份扣缴的就是12月份的社保费，先计提公司所承担部分：借：XX费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 扣缴时：借：其他应收款-社保费 员工承担部分 借：应付职工薪酬-社保费 公司承担部分 贷：银行存款 月底计提工资时：借：XX费用或成本-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应收款-社保费 贷：应付职工薪酬-工资
273楼
2023-03-13 08:20:42
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
单位社会保险费管理客户端的初始密码是什么?
你好，带上营业执照和社保登记证，去你们当地社保大厅窗口查下
274楼
2023-03-13 08:34:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问：
单位有些人没有发工资但是有缴纳社保了 这部分社保做什么分录
你好 是公司员工吗 如果是公司员工是需要做工资表 买社保 缴纳个税的
275楼
2023-03-13 08:43:24
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：回复meizi老师 不是员工 没有工资
2023-03-13 09:06:18
meizi老师：回复是 挂靠的吗 挂靠有风险的
2023-03-13 09:17:02
：回复meizi老师 也不是挂靠 就是老板远方亲戚就挂着社保 但是没有发工资 这个分录怎么做比较好
2023-03-13 09:42:18
meizi老师：回复借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 你需要做个工资表，然后里面工资与社保金额一致，你申报工资也是这个金额，扣除就是社保缴费金额 需要把这个亲戚当做自己的员工来做
2023-03-13 10:12:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 还单身的人生 发表的提问：
行政单位实行双分录后需要计提工资，个人缴纳的社会保险需要计提吗，单位缴纳的社会保险费需要计提吗
你好， 1.计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬
276楼
2023-03-13 08:53:59
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蒋飞老师：回复还单身的人生2.交纳社保 借业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷银行存款
2023-03-13 09:13:43
还单身的人生：回复蒋飞老师 社保需要计提吗
2023-03-13 09:33:45
蒋飞老师：回复还单身的人生3.发工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人社保） 其他应交税费…个税 贷银行存款 预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
2023-03-13 10:03:21
还单身的人生：回复蒋飞老师 看不懂，我说社保需要先做计提吗
2023-03-13 10:17:16
还单身的人生：回复蒋飞老师 感觉老师都没怎么说到点子上，感觉交了钱买会员上当受骗了
2023-03-13 10:32:34
蒋飞老师：回复还单身的人生不用计提的，交纳时直接做分录就可以了
2023-03-13 10:59:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 受伤的纸鹤 发表的提问：
我单位在资产负债表上的，周转材料12990，是好些年前的会计入的帐，具体我不知道是什么，现在不能老在这个科目上吧，我现在该怎么办呢
你好，你可以领用了计入管理费用或制造费用等科目核算
277楼
2023-03-14 07:54:40
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受伤的纸鹤：回复邹老师 借:管理费用，，贷:周转材料，可以吗
2023-03-14 08:24:51
邹老师：回复受伤的纸鹤你好，如果是管理人员领用是可以的
2023-03-14 08:42:31
受伤的纸鹤：回复邹老师 涉及到税金吗，
2023-03-14 08:58:17
邹老师：回复受伤的纸鹤你好，是不涉及纳税的
2023-03-14 09:17:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师，我单位是每月10日扣社保，15日发工资，社保和工资都是扣上个月的，比如2月工资5000，社保-个人1000，单位-社保2000，个税45，那我1月份计提,工资分录是这样的 借：管理费用-工资 5000，贷：应付职工薪酬-工资5000，计提社保 借：管理费用-社保费2000 贷：应付职工薪酬-社保2000， 这个计提是不是对的
您好，分录做的是对的。
278楼
2023-03-14 08:22:53
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左岸：回复张艳老师 还有个人部分了 也要做分录啊 老师
2023-03-14 08:40:49
张艳老师：回复左岸是的，个人代扣部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款--社保 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-03-14 08:54:20
左岸：回复张艳老师 老师 为什么是贷：其他应付款 发工资前社保就应该已经缴纳了吧 社保是10日扣款，工资是15日发
2023-03-14 09:19:52
张艳老师：回复左岸已经替员工缴纳了社保，那么就是 借：其他应收款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款--社保 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-03-14 09:47:02
左岸：回复张艳老师 老师，你好像漏缴纳了单位承担的那部分
2023-03-14 10:12:18
张艳老师：回复左岸单位缴纳的部分，您在第一个问题中已经计提了 借：管理费用-社保费2000 贷：应付职工薪酬-社保2000 缴纳时： 借：应付职工薪酬-社保2000 贷：银行存款
2023-03-14 10:39:09
左岸：回复张艳老师 老师 单位的和个人的都是同时扣款缴纳的吧
2023-03-14 10:49:43
张艳老师：回复左岸借：应付职工薪酬-社保 其他应收款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款
2023-03-14 11:13:15
左岸：回复张艳老师 老师您好，如果社保是公司全部负担的话，做会计分录是不是这样？ 计提：借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬-”社保 实际缴纳时： 借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款
2023-03-14 11:41:17
左岸：回复张艳老师 老师 如果是单位在发工资前就垫付了社保，那借：管理费用-社保（单位），其他应收款（个人），贷银行存款，那后面也就不用再计提社保了吧，只要计提工资就可以了吧
2023-03-14 12:10:05
张艳老师：回复左岸实际缴纳是缴纳，该计提还是计提。 1、计提公司负担的社保 借：管理费用-社保 ，贷：应付职工薪酬-社保 2、缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款 3、计提工资 借：管理费用-工资 ，贷：应付职工薪酬-工资 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款--社保 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-03-14 12:28:50
左岸：回复张艳老师 老师，你这最后的贷“应交税费-应交个人所得税”意思是还没有扣这个个税吧 那发工资的时候不是应该已经扣了个税吗 老师 我是小白 麻烦你了
2023-03-14 12:57:14
张艳老师：回复左岸最后一笔代扣个税的，如果是有交个税的话，才有的。不交个税，是没有应交税费--应交个人所得税
2023-03-14 13:09:03
左岸：回复张艳老师 老师 交个税如果缴纳45，是最后还要一笔借：应付税费-应交个人所得税45 贷：银行存款45吗
2023-03-14 13:23:39
张艳老师：回复左岸是的
2023-03-14 13:40:24
左岸：回复张艳老师 老师 我图片中这个是15号发工资，20号缴纳社保的 你看看我做的对吗
2023-03-14 14:00:55
张艳老师：回复左岸图片是对的，但是和您最早说的提前缴纳社保不一样。
2023-03-14 14:27:44
左岸：回复张艳老师 哪里不一样，第一附图是10号缴纳社保，15号发工资，第二幅图是15号发工资，20号缴纳社保老师
2023-03-14 14:46:18
张艳老师：回复左岸两个情况的处理都告诉您了，第一个情况的分录是上面回答中写的，第二个图片的分录是对的。
2023-03-14 15:09:25
左岸：回复张艳老师 老师您看下这个是会计学堂练习题的答案 哪里不对吗
2023-03-14 15:32:23
张艳老师：回复左岸看不出什么错来，用其他应收款科目是可以的。
2023-03-14 15:44:14
左岸：回复张艳老师 老师 我们课堂的金马商贸这个计提工资看不懂 之前1月26日是直接缴纳社保和公积金的，现在1月31日又计提公积金
2023-03-14 15:58:20
张艳老师：回复左岸建议您听一下实操课件的视频讲解。那些分录就是我们上面交流的分录。
2023-03-14 16:25:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，您好，我单位有交社保的员工，社保当月上缴，工资和上缴社保的会计分录怎么做？谢谢
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
279楼
2023-03-14 08:50:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，这个是什么意思？是按计费工资乘以12个月吗？例如基本养老保险的计费工资为2906元，那这里应该填写什么呢？
单位缴费基数，应为2016年1-12月社会保险费申报表中工资总额累计金额。 2906*12*人数
280楼
2023-03-15 08:03:06
全部回复
敏敏：回复方老师 嗯，好的，谢谢老师！
2023-03-15 08:20:03
方老师：回复敏敏不客气，祝您生活愉快！
2023-03-15 08:31:01
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 605705823 发表的提问：
这张凭证的会计分录是不是错的？计提的时候应该是不涉及个税的问题吧？应付职工薪酬的金额是应发工资的金额吧？正确的分录是不是：借：管理费用-工资 -社保（单位负担） -公积金（单位负担） 销售费用-工资 -社保（单位负担） -公积金（单位负担）贷：应付职工薪酬-工资
计提工资时，是按应发工资来计提的，借。管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 应交税费-个人所得税 管理费用下的社保和公积金科目，是在银行代扣代缴时才计
281楼
2023-03-15 08:19:34
全部回复
605705823：回复田老师 但是，月末不要计提社保公积金吗？如果公司做账的话是不是需要在每月末计提工资、社保和公积金？
2023-03-15 08:44:40
605705823：回复田老师 但是，月末不要计提社保公积金吗？如果公司做账的话是不是需要在每月末计提工资，和单位负担的社保，公积金？
2023-03-15 09:09:13
田老师：回复605705823月末要计提社保公积金，需要在每月末计提工资、社保和公积金
2023-03-15 09:37:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A58同城～三亚人才网 发表的提问：
计提工资的时候借：管理费用-工资（这里的数是包含个人社保和单位社保还是只是基本工资加奖金等。）
你好，计提工资的时候借：管理费用-工资（这里的数是包含个人社保）
282楼
2023-03-15 08:37:15
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A58同城～三亚人才网：回复庄老师 那老师还有一个问题，就是计4月份的工资中，应发工资数有减掉3月份缴纳的社保款，那我应发工资需要重新加上这个人社保部分吗？
2023-03-15 08:54:48
庄老师：回复A58同城～三亚人才网你好，要的，应发工资是不能扣掉个人社保费，
2023-03-15 09:08:51
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：养老保险现在单位这部分免减着，这个会计分录怎么做啊？
你好 正常做计提的分录 缴纳的时候 减免部分计入营业外收入科目
283楼
2023-03-15 08:47:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 预感i 发表的提问：
你好，我想问一下人力资源公司帮别的公司员工代缴社保，而这些代缴社保员工跟实际用工单位签订劳动合同，代扣社保钱由用工单位做工资时直接扣除，那用计提社保单位部分吗
你好   是的。        谁的员工谁来计提单位部分   
284楼
2023-03-16 08:15:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。老师这句话怎么理解呢什么叫按缴费圆圆的应交口径计算，这个怎么计算啊
你好！比如你是按3000来买社保的，就按3000计算
285楼
2023-03-16 08:29:16
全部回复
A侯鸟：回复宋生老师 老师，按你说的我们公司的缴费基数是不一样的啊？
2023-03-16 08:47:26
宋生老师：回复A侯鸟你好！所以要一个个加起来。
2023-03-16 09:13:39
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