春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款

安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 补充完整的12位区划代码 12位区划代码 不是执照上面的地址。

陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶你前面是那个代码，代码你不知道就不填就行了，后面地址写清楚就行。

蔷薇：回复朴老师 看不太懂，能详细点吗？

蔷薇：回复朴老师 社保单位部分和个人部分怎么做分录

朴老师：回复蔷薇就是上面的分录。 第一个是财务会计 第二个是预算会计

思顿乔老师：回复娴┏ (^ω^)=☞请问还有什么可以帮您的

好好学习：回复小云老师 好的，谢谢老师，还有，这个月是不是25号以后不能开增值税发票

小云老师：回复好好学习我们没有接到这个通知，但不排除有的地方税局会有这个要求，还是以当地税局通知为准

好好学习：回复小云老师 老师，意思就是我这个现单位入职时间也得5年吗？因为我很早的公司已经注销了，后来换蓝本本就没填单位，现在我填现入职单位只有三年可以吗

小云老师：回复好好学习现单位可以填3年，但从事会计工作时间那要填5年以上

雙雙：回复种老师 社保个人部分和个税都是代扣代缴，怎么可能记到管理费用呢

种老师：回复雙雙我的意思是你还是在应付职工薪酬，然后又一个其他应付款

雙雙：回复种老师 预算表相当于利润表，不体现资产负债科目啊

种老师：回复雙雙那你这样说的话，就没有这个项目了啊，你是什么企业啊

蒋飞老师：回复SW2.发工资扣个人社保 借应付职工薪酬 贷银行捐款 其他应收款…个人社保

笑笑：回复邹老师 你好，我们是行政单位，这个是用专项付的款，现在要把固定资产转到具体单位名下，不是转销关系。所以是不是只做第一步？

邹老师：回复笑笑你好，行政单位处置固定资产分录是 　　（1）固定资产转入待处置资产时， 　　借：待处置资产损溢　　　　　　 　　　　累计折旧　　　　　　　　　 　　　　贷：固定资产　　　　　　　　　 　　（2）固定资产报经批准予以核销时， 　　借：非流动资产基金——固定资产　 　　　　贷：待处置资产损溢　　　　　　

笑笑：回复邹老师 老师，你好。如果是只记入了固定资产，没有计提折旧，那我可不可以直接 借：无偿调拨净资产 贷：固定资产

笑笑：回复邹老师 求解，谢谢

邹老师：回复笑笑你好，你单位的调拨出去，而不是处置吗？