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会计账务处理错误怎么写说明
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 陈海兵 发表的提问：
请问在政府会计实务操作中，支付错误的款项退回零余额账户中，这种要怎么做帐务处理？
同学你好，支付的做财务会计与预算会计，退回的冲支付的分录
46楼
2022-12-15 13:04:19
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陈海兵：回复波德老师 怎么冲，预算会计也要做吗
2022-12-15 13:34:50
陈海兵：回复波德老师 退回的不预算内收入吧
2022-12-15 13:59:59
陈海兵：回复波德老师 比如我12月份有一笔12万的费用支付，但对方的帐号当时报错了，款项又退回来了，后来又支付出去了。这帐怎么处理
2022-12-15 14:13:43
波德老师：回复陈海兵只要退回到你单位额度上就做冲减的分录
2022-12-15 14:43:04
波德老师：回复陈海兵同学你好，授权支付财务会计借业务活动费用贷零余额账户用款额度，预算会计借财政拨款支出贷资金结存
2022-12-15 15:03:36
陈海兵：回复波德老师 退回来的项目怎么做冲减分录
2022-12-15 15:24:48
波德老师：回复陈海兵授权支付退回财务会计借业务活动费用负数贷零余额账户用款额度负数，预算会计借财政拨款支出负数贷资金结存负数
2022-12-15 15:40:31
陈海兵：回复波德老师 这样子呀！还可以用负数记帐的
2022-12-15 15:55:55
陈海兵：回复波德老师 谢谢老师
2022-12-15 16:12:49
波德老师：回复陈海兵是的，可以用负数记账
2022-12-15 16:39:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨中漫步 发表的提问：
请问老师，经核对之前会计在以前年度纳税申报错误，我现在写了申报说明以备税务审查可以吗？说明书上需要盖公司章吗？
这个申报错误，以前年度的是补交税款，可以写相关的申报税明，说明上需要盖公章。
47楼
2022-12-15 13:19:18
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雨中漫步：回复江老师 老师，是税控设备维护费所属期没有发生，减征额填了330元，那我今年发生的维护费不填列抵之前错误填的可以吗？
2022-12-15 13:32:00
雨中漫步：回复江老师 然后写说明书盖章
2022-12-15 13:59:39
江老师：回复雨中漫步一、填写了，你抵了330元的增值税，这个没有发生，不可能说让你后面发生的金额抵以前的增值税，需要写说明情况盖章处理。 二、打个比方，我本月需要交增值税，在税法上你需要交税处理，至于你后期再多的进项税说可以抵扣也是不行了。因为后期的进项税，你可以去抵后期应交的增值税，但本期必须交税平账。
2022-12-15 14:27:01
雨中漫步：回复江老师 老师，那我补交以前年度增值税需要怎么做？先写说明吗？然后纳税申报明细主表怎么填？因为这个5月单位没有收入
2022-12-15 14:51:17
江老师：回复雨中漫步这个先写情况说明，盖公章到税务处理。再税务专管员如何操作。
2022-12-15 15:12:57
雨中漫步：回复江老师 谢谢老师！那我上次税控维护费因为想抵消之前错误申报的，所以发生额那笔就没有填写，这个怎么办？
2022-12-15 15:23:27
江老师：回复雨中漫步看税务专管员的处理意见的。因为本身就是需要补交税330元的事项。
2022-12-15 15:37:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户 发表的提问：
优惠券设置错误导致0元销售的怎么账务处理呀
您好，参考分录，借营业外支出，贷库存商品，应交税费～应交增值税（销项税额）。
48楼
2022-12-15 13:35:59
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学堂用户：回复小林老师 这相当于赠送了吗
2022-12-15 14:02:44
小林老师：回复学堂用户您好，因为您操作失误，收入零元，不能做成本，按实质来说算赠送。
2022-12-15 14:30:59
学堂用户：回复小林老师 赠送的销项是按售价来算还是购入价来算呢
2022-12-15 14:42:07
学堂用户：回复小林老师 营业外支出可以替换为销售费用-赠品吗
2022-12-15 15:07:31
学堂用户：回复小林老师 客户付的运费怎么做账呀
2022-12-15 15:24:59
小林老师：回复学堂用户您好，销项税额可以按购入金额计算，也可以按销售费用处理（推广）。客户付运费您可以做营业外收入或者做代收代付处理。
2022-12-15 15:41:21
学堂用户：回复小林老师 客户付了14元运费买走产品，产品是0元
2022-12-15 16:06:13
学堂用户：回复小林老师 可以做为这个产品就是14元吗
2022-12-15 16:31:56
小林老师：回复学堂用户您好，您也可以这样操作，但实际对方14元与您销售收入金额没关系。
2022-12-15 16:52:50
学堂用户：回复小林老师 那我怎么做呢
2022-12-15 17:11:08
小林老师：回复学堂用户您好，因为您企业支付运费（开您企业发票），您可以14月冲减运费支出。
2022-12-15 17:23:31
学堂用户：回复小林老师 不是我们付 的运费，是客户付的运费
2022-12-15 17:45:32
小林老师：回复学堂用户您好，若运费发票不如您公司账，您收到的运费做往来处理，即代客户支付运费。若运费发票入账，则属于公司成本费用，您可以用收款直接冲减。
2022-12-15 17:58:53
学堂用户：回复小林老师 客户付的没有发票
2022-12-15 18:12:06
小林老师：回复学堂用户您好，那您把收到的14做往来，代客户支付运费即可。
2022-12-15 18:33:16
学堂用户：回复小林老师 客户付的怎么做代客户支付运费呢
2022-12-15 18:54:20
小林老师：回复学堂用户您好，若不做代客户付运费，那您收14做收入，收到的运费没发票（是否纳税调整增加）。这样您的成本是增加的。
2022-12-15 19:23:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Cherie 发表的提问：
银行付款错误，退回重复，最简单合规的账务处理怎么做
您好！如果是当天的就不用做了。正规的做法是收付都要入账。
49楼
2022-12-18 12:27:25
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 李燕 发表的提问：
老师请问一下，行政事业单位的账务，上月做账时，误将会计科目弄错了，次月怎么处理好呢？
你好！ 是什么科目呢
50楼
2022-12-18 12:39:54
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李燕：回复蒋飞老师 借方应该是计入业务活动费用的，结果我记成应付职工薪酬了，导致应付职工薪酬借方负数
2022-12-18 13:12:17
蒋飞老师：回复李燕你好， 可以做调整分录 借：累计盈余 贷：应付职工薪酬
2022-12-18 13:35:35
李燕：回复蒋飞老师 是冲累计盈余，还是应该借方计入费用支出呢？
2022-12-18 13:59:37
蒋飞老师：回复李燕跨年调整 借：累计盈余 贷：应付职工薪酬 年底调整 借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬
2022-12-18 14:12:46
蒋飞老师：回复李燕跨年调整 借：累计盈余 贷：应付职工薪酬 年内调整 借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬
2022-12-18 14:32:29
蒋飞老师：回复李燕以后一个回答为准。
2022-12-18 14:44:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
由于前任会计的失误，导致实收资本与注册资金不一致，税务已经监测到，现要将帐务更正，要做一个入账说明怎么处理，如果这么做了，税务会查账吗？
你好，是什么情况导致不一致
51楼
2022-12-18 12:56:22
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小肉肉减肥中：回复邹老师 现在唯一可以看到的是固定资产没入账，但是注册时的固定资产价值超过注册资金的金额
2022-12-18 13:15:00
邹老师：回复小肉肉减肥中你好，超过的计入资本公积核算就是了
2022-12-18 13:29:31
小肉肉减肥中：回复邹老师 更改以前的帐，作为现任会计会有什么后果
2022-12-18 13:52:57
邹老师：回复小肉肉减肥中你好，确有错误是可以更正，谈不上什么后果
2022-12-18 14:09:38
小肉肉减肥中：回复邹老师 好的，谢谢。
2022-12-18 14:20:44
邹老师：回复小肉肉减肥中不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-18 14:45:48
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
开了一张错误的电子发票，该怎样处理？，信息填写错误，客户要求重新开，怎么办？
将错误的发票进行冲红，再重新开一份正确的。
52楼
2022-12-18 13:20:59
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ balabala 发表的提问：
损益类科目错误，但已结账且跨年，请问怎么调整？如果不调整，怎么说明理由？
损益类通过以前年度损益调整科目.......
53楼
2022-12-19 11:00:37
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balabala：回复答疑-李老师 跨年调整损益类科目，会计分录怎么做？
2022-12-19 11:21:27
balabala：回复答疑-李老师 管理费用类科目跨年调整科目怎么做会计分录？
2022-12-19 11:47:18
balabala：回复答疑-李老师 不影响上年利润，只是明细科目错误
2022-12-19 12:07:07
答疑-李老师：回复balabala你先写出分录，损益类科目用以前年度损益调整替换
2022-12-19 12:23:42
熊超
职称：注册会计师，税务师，财税讲师
4.90
解题: 0w
引用 @ 勤恳的香烟 发表的提问：
对近两年所得税销售费、管理费用用占营业收入比例高于同行业50%做个说明。(自从2012年零申报开始就准备注销，但由于各种原因一直到现在才注销，现在要做一份费用说明，请各位指导) 2012~2013年度实现营业收入961314.79元，营业费用316753.55元(其中：运费11802.82元，汽车费用20596.06元，工资281000元，差旅费2473元，话费200元，福利费296.1元，用品385.57元)，管理费用261094.75元（其中：折旧5594.97元，社保费19160.85元，餐费12
主要是要说明这些费用的合理性，没其他的要求
54楼
2022-12-19 11:12:52
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
19年12月账务处理有几个地方错误，要重做的话只能到20年1月重新调整？
或者反结账到19年12月修改处理，或者在20年3月做调整分录
55楼
2022-12-19 11:29:59
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咘咘：回复文文老师 19年报表已经报出了，能修改？
2022-12-19 12:00:29
文文老师：回复咘咘只要不是收入错误，影响到增值税申报，能修改。
2022-12-19 12:28:41
咘咘：回复文文老师 会影响财务报表的数据，这个能修改？
2022-12-19 12:50:55
文文老师：回复咘咘能修改，汇算清缴时，填报正确的调整后的报表数据就可以了。
2022-12-19 13:02:11
咘咘：回复文文老师 谢谢老师指导
2022-12-19 13:15:28
文文老师：回复咘咘不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-19 13:37:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陶子 发表的提问：
支票上填写错误银行拒收，出纳要求会计重盖财务章，要不要提借错误的支票，出纳说银行收了，银行只出具本支票号码的回单。我第一次做会计，所以想确认出纳说支票有误，拿新开的支票要求重盖财务盖，要不要提供有误的支票(注明作废)给会计过目
同学。需要的，需要把之前作废的一起拿给你以作证明。
56楼
2022-12-20 09:58:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
公司账面增值税留抵大于税务增值税申请表上的数据。请问怎么处理。怎么做平。税务申请表上的数据应该没有错。会计做账错误。
需要去查下，做账哪里做错了这个，需要查下，成本费用少做？跨年做借以前年度损益调整，借进项税额 负数，借未分配利润 贷以前年度损益调整
57楼
2022-12-20 10:10:08
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紫雨：回复maize老师 如：专票是：6194.69*805.31=7000，则做成：6160.36*839.64=7000，然而进项税金相关34.33，请问怎么处理
2022-12-20 10:37:53
maize老师：回复紫雨借xs成本或者是xx费用 6194.69- 6160.36 进项税额 -34.33
2022-12-20 11:07:45
紫雨：回复maize老师 老师这是可以追溯到的数据，可能还有N年前，没有办法去查到的数据，以申报表的数据为准。那这该怎么做
2022-12-20 11:19:56
maize老师：回复紫雨实在查不到做利润分配未分配利润下面这个
2022-12-20 11:36:13
紫雨：回复maize老师 您的意思是说，如果查不到，就直接把差额做，应交税金—进项税额，利润分配—未分配利润
2022-12-20 11:47:21
maize老师：回复紫雨是的，是的，是的，是的，实在不想查话
2022-12-20 12:02:50
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
工资账号错误退回的账务处理
发工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 账户错误退款 借：银行存款 贷：应付职工薪酬-工资
58楼
2022-12-20 10:34:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 紧张的芝麻 发表的提问：
我单位已认证，发现错误，票已退回，账务怎么处理？
借应付账款贷库存商品，进项转出
59楼
2022-12-20 10:59:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 吴月 发表的提问：
公司有好几笔业务，因老会计做分录时会计科目下错了，想调整过来如何处理尼？例如有一笔2016年度的账务，本应该借其他应付款，却被记成借预付账款，该如何调整尼？会计分录错误调整有没有具体的会计法条例说明尼？
借；应付账款 贷；预付账款 做这个分录调整
60楼
2022-12-20 11:26:59
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吴月：回复邹老师 老师我重新做一个分录调整时，用不用附件什么说明尼？审计方面对分录的调整有没有具体什么要求尼？谢谢老师
2022-12-20 11:38:41
邹老师：回复吴月你好，你可以用之前错误的分录的复印件作为附件 审计也会去看为什么调整，调整依据是什么的
2022-12-20 12:07:51
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