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我国是以公历年度为会计年度
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ L 发表的提问：
以前多计提的或着少计提的税费时计入以前年度损益调整 那么结转时怎么转
你好具体什么税费
136楼
2023-01-29 09:31:50
全部回复
L：回复meizi老师 税费
2023-01-29 10:29:34
meizi老师：回复L具体是什么税费 比如企业所得税 还是个税 之前分录怎么做的
2023-01-29 10:56:32
L：回复meizi老师 企业所得税
2023-01-29 11:16:56
meizi老师：回复L是的 如果你多计提或者少计提 跨年的损益 走要这个科目来转的 你具体是少计提了还是多计提了
2023-01-29 11:27:22
L：回复meizi老师 少提了
2023-01-29 11:54:58
L：回复meizi老师 结转怎么结转了
2023-01-29 12:23:00
meizi老师：回复L你好 借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-01-29 12:44:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 有魅力的荷花 发表的提问：
企业停产从2018年1月份开始，折旧就没有计提，现在调整计入以前年度损益调整里，以后还能参与亏损弥补吗？
同学你好 可以弥补亏损
137楼
2023-01-29 09:41:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
138楼
2023-01-29 09:55:43
全部回复
昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2023-01-29 10:22:10
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2023-01-29 10:44:38
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 安心 发表的提问：
发现17年有几笔录错会计分录，现在是18年3月12日，是反结账直接改好还是需要经过“以前年度损益调整”科目调整？
你好,通过以前年度损益调整科目调整的.
139楼
2023-01-29 10:05:46
全部回复
安心：回复陈静老师 谢谢老师
2023-01-29 10:34:20
陈静老师：回复安心你好,不用客气,学习愉快.
2023-01-29 10:56:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 冷艳的学姐 发表的提问：
以当年净利润弥补以前年度亏损，会计分录怎么写
你好，弥补亏损是不需要做分录的
140楼
2023-01-29 10:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录，如果不做分录如何在凭证中表现呢
你好，不需要做分录的 弥补亏损了不在凭证体现，体现的是 未分配利润期末余额减少了
141楼
2023-01-30 09:05:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 慈惠 发表的提问：
老师，我想调减去年的预估成本，会计分录怎么做？是不是只能通过“以前年度损益调整”科目调整？调整完申报表没显示这部分数据，怎么补交这部分所得税？
预估的成本你在汇算清缴抵扣了所得税吗 这个不是实际业务是吗
142楼
2023-01-30 09:33:16
全部回复
慈惠：回复郭老师 预估的成本所得税前扣除了，现在发现实际成本比预估的成本少，想把这部分再缴纳所得税，我需要怎么做呢？
2023-01-30 09:57:45
郭老师：回复慈惠做到今年吧，明年汇算清缴 借应付账款借主营业务成本负数
2023-01-30 10:20:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ xiaomin 发表的提问：
老师:我12月工资5万未计提，1月计提并发放，我想以前年度损益调整2019年利润，请问会计分录怎么调？
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
143楼
2023-01-30 09:43:35
全部回复
xiaomin：回复马老师 借:应付职工薪酬，货:银行存款。不懂。我1月实际支付12月工资做了一张凭证的
2023-01-30 09:55:27
马老师：回复xiaomin工资是要通过音符职工薪酬过渡的 而不是直接借管理费用工资等 贷银行存款 12月份做计提 1月份做发放 否则你12月份工资你怎么做在12月份 你只是1月份发了 到那时这个费用是属于12月份的 全责发生制
2023-01-30 10:09:33
xiaomin：回复马老师 我1月己经做了借:应付职工薪酬 货:银行存款这张凭证，现在只需要把计提那一张删了改为:借以前年度损益调整 货:应付职工薪酬 借:利润分配_末分配利润 贷:以前年度损益调理。对吗？
2023-01-30 10:27:45
马老师：回复xiaomin是的，就是如你所说那样！
2023-01-30 10:42:53
xiaomin：回复马老师 好的谢谢老师
2023-01-30 11:06:30
马老师：回复xiaomin不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-01-30 11:35:06
xiaomin：回复马老师 调完了2019年期末数要改吗？
2023-01-30 12:01:26
马老师：回复xiaomin你是在2020 年调整 期末数不改 报表正常生成的咋样就咋样
2023-01-30 12:19:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：我们公司现在是总分公司。去年没有汇总申报，今年开始汇总申报。我今天在申报时发现总公司的弥补以前年度亏损不能自动带出？这个是什么原因呢？
可以手动填写也可以的，因为之前没有汇总
144楼
2023-01-30 09:56:35
全部回复
浅雨：回复朴老师 但手动填不了，我试了的
2023-01-30 10:22:18
浅雨：回复朴老师 是不是一定要先汇算清缴
2023-01-30 10:46:38
朴老师：回复浅雨你这是申报的季度的吗？要先汇算清缴19年的之后第一季度的利润才可以弥补亏损的，
2023-01-30 10:57:20
浅雨：回复朴老师 是的，第一季度
2023-01-30 11:08:45
朴老师：回复浅雨你先报完了年度的才可以在报第一季度的时候弥补之前的亏损，否则第一季度不能弥补的
2023-01-30 11:28:22
浅雨：回复朴老师 知道了谢谢老师
2023-01-30 11:43:14
朴老师：回复浅雨满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 12:12:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 江晓霞 发表的提问：
老师，请问年终奖是不是应该在年度内计提？如果2017年度的年终奖做入2018年账套中，是不是应该计入以前年度损益调整？
是的，应该在年度内计提的。你直接在17年内集体就可以了
145楼
2023-01-30 10:11:58
全部回复
江晓霞：回复朴老师 如果2017年度的年终奖做入了2018年账套中，就要用以前年度损益调整科目了做了是吧？
2023-01-30 10:48:13
朴老师：回复江晓霞嗯，是的，要通过以前年度损益调整，也可以不通过这个 一、直接计入本期费用： 计提： 借：管理费用-年终奖 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 二、计入上年度损益调整： 计提：借：上年度损益调整 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：上年度损益调整
2023-01-30 11:07:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 勤劳的鸵鸟 发表的提问：
补交以前年度税金，放在以前年度损益科目，国税申报系统里财务报表该把此科目发生额怎么处理手工报表好处理，在利润表里加个以前年度损益调整，但是网络报表里没发操作呀
你好，以前年度损益调整影响期末未分配利润，不在利润表体现的
146楼
2023-01-31 09:56:44
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勤劳的鸵鸟：回复邹老师 在哪里体现呢
2023-01-31 10:36:37
邹老师：回复勤劳的鸵鸟未分配利润的期末余额
2023-01-31 10:57:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 2.20 发表的提问：
17年我不记得做一比季度的利息收入，我要怎么在国税表里增加呢以前年度损益
你好，在期末未分配利润体现就是了
147楼
2023-01-31 10:02:42
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2.20：回复邹老师 意思是不用进国税系统里面做对吗，我是新手来着
2023-01-31 10:23:59
邹老师：回复2.20你好，报表中体现在未分配利润，报表中是没有以前年度损益栏次的
2023-01-31 10:49:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 最好的时光 发表的提问：
财务软件中使用了以前年度损益调整科目 ，导致资产表与利润表勾稽关系不对，差额就是以前年度损益调整，国税申报系统利润表中没有这一项，申报时怎么填
同学，如果有以前年度损益调整，你的利润表和资产负债表有这个差额是正常的。 申报按你本期数据申报，资产负债表按你调整后的申报。
148楼
2023-01-31 10:12:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
小企业会计，快账中调整上年所得税，不能用以前年度损益调整科目，如何做到调整所得税
没有以前年度损益调整，直接利润分配-未分配利润
149楼
2023-02-01 09:09:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
150楼
2023-02-01 09:30:41
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2023-02-01 09:45:23
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2023-02-01 10:13:04
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2023-02-01 10:27:13
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2023-02-01 10:50:34
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2023-02-01 11:20:31
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2023-02-01 11:31:51
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