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我国是以公历年度为会计年度
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
2018年的年终奖，在2019年发放，之前没计提，在19年发放的时候才计提的，我是放在19年冲年19年的利润了，对不对，必须走以前年度损益调整吗？
1、对的、 2、就是作为2019年的费用支出了，不需要走以前年度损益调整科目的。 如果前面一个问题，您没有疑问了，请您给与评价，好吗？非常感谢
286楼
2023-03-14 08:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Abby 发表的提问：
16年做错了一笔费用，17年是冲红吗？更正后是应该计入以前年度损益调整吗？
你好，是的，是的
287楼
2023-03-15 08:29:40
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Abby：回复邹老师 老师一笔管理费用本来是1420，16年入账入成了14200，现在17年的要更正要如何处理比较好，如何做账？更正后的附件用什么做附件？
2023-03-15 08:58:59
邹老师：回复Abby借；相关科目 贷；以前年度损益调整 14200-1420 附件可以是错误分录的记账凭证 复印件
2023-03-15 09:13:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ???? 发表的提问：
下个月报销这个月的费用是不是要做以前年度损益调整，可以直接计入下个月的费用吗
跨年的不可以，要用以前年度损益调整，拿回发票不报销也先入账，你可以晚点结账
288楼
2023-03-15 08:37:13
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
请问以前年度多计提的个税，一直在帐上，现在想把这个多计提的调平，要怎么调，分录如何做，需要以前年度损益调整吗？
您好，同学，您原先多计提的个税做相反分录，损益类用以前年度损益调整科目替换。
289楼
2023-03-15 08:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好好 发表的提问：
如果12月份计提了工资，到了1月份有更改，那要用到以前年度损益调整还是直接在1月份补计或调减就可以？
你以 跨年影响 损益 的用以前年底 损益 调整科目
290楼
2023-03-16 07:55:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张张 发表的提问：
计入以前年度损益调整是不是要提供什么资料，比如合同什么的附在凭证后面
是需要有凭证附件的，不局限于合同，还可以有发票、费用报销单等
291楼
2023-03-16 08:14:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
金额一共也不超过2万元 那我5月的时候，做一笔借；以前年度损益调整 贷：之前计提时的所有借方科目，即可，对吗？
你好，是累计折旧提多了吗？
292楼
2023-03-16 08:40:04
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 没有提过累计折旧
2023-03-16 08:58:05
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 投资咨询类的公司 没有固定资产，没有无形资产
2023-03-16 09:09:21
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是做的这样的业务
2023-03-16 09:39:07
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，免税应该记录营业外收入，为什么要调整。
2023-03-16 09:52:03
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小胡 发表的提问：
19年12月多计提年终奖5万多,20年1月份冲减多计提的年终奖,需要通过以前年度损益调整科目吗
是的，通过以前年度损益科目调整。
293楼
2023-03-16 08:47:59
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小胡：回复宇飞老师 通过以前年度损益调整,会影响资产负债表和利润表之前的勾稽关系吗?
2023-03-16 09:07:39
宇飞老师：回复小胡会影响资产负债表和利润表的，分录是这样 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税
2023-03-16 09:25:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 肄米阳光 发表的提问：
忘记计提去年的借款利息，今年补提应该怎么入账？用以前年度损益调整吗？具体分录应该怎么做呢？利息未付，到期一次性付款。
是长期借款还是短期借款核算的？
294楼
2023-03-19 10:15:17
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肄米阳光：回复张艳老师 之前挂的是其他应付款-xx公司
2023-03-19 10:29:46
张艳老师：回复肄米阳光借：以前年度损益调整 贷：应付利息 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-19 10:56:04
肄米阳光：回复张艳老师 需要调整去年的汇算清缴吗？年底还需要怎麽做呢？
2023-03-19 11:09:25
张艳老师：回复肄米阳光不需要，在做今年的所得税汇算清缴时，做调整就是了。
2023-03-19 11:34:30
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 沈慧 发表的提问：
老师，我2019年12月做了一笔借：其他应收账款：1402557.41、贷：投资收益：1402557.41。现在发现这笔我多计投资收益12000元，我要2020年调账吗？现在怎么调整以前年度呢，我们是小企业会计准测的。没有以前年度损益调整这个科目，或者说用什么科目代替。
你好，用利润分配未分配利润科目代替
295楼
2023-03-19 10:40:57
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沈慧：回复赵海龙老师 请老师帮我做下分录，不会做
2023-03-19 11:01:52
赵海龙老师：回复沈慧借，利润分配12000贷其他应收款12000
2023-03-19 11:19:01
沈慧：回复赵海龙老师 在吗老师
2023-03-19 11:44:01
赵海龙老师：回复沈慧在的，分录已经写了
2023-03-19 12:13:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 怡然的高跟鞋 发表的提问：
收到去年支付房租物业费等费用的收款收据如何入账？ 会计分录如果计入以前年度损益调整，年报汇算清缴该如何调整？
你好，根据正常业务记录你们的相关费用，但是未取得合规发票汇算清缴的时候要做利润调增，调表不调帐
296楼
2023-03-19 10:47:59
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怡然的高跟鞋：回复QQ老师 入以前年度损益调整的话 还怎么调增
2023-03-19 11:06:59
QQ老师：回复怡然的高跟鞋你好，如果通过以前年度损益调整科目的话，需要去税务局申请修改汇算清交报表。
2023-03-19 11:36:41
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年的增值税分录错了，2020年可以直接做红字分录吗？用不用的着以前年度损益调整这个会计科目呢？
同学您好！涉及到损益类的才通过以前年度损益调整
297楼
2023-03-20 07:49:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ xyz 发表的提问：
我帐套没有以前年度损益调整科目，现在想更正去年管理费用，怎么做会计分录？
你好，借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目（或相反分录 ） 没有以前年度损益调整科目，就直接通过利润分配——未分配利润科目调整
298楼
2023-03-20 07:58:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Angel 发表的提问：
老师，工业企业药厂，工艺验证的药我2018年做盘亏盘盈处理了，2019年6月份形成产成品入库，原来工艺验证的产品我也没做在产品生产领料，现在是不是要通过以前年度损益调整来处理具体的会计分录怎么做，求解，比较急，谢谢老师
借：原材料等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
299楼
2023-03-20 08:15:33
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Angel：回复陈诗晗老师 老师，你可以把从生产领料单产成品入库的分录给我写一下吗？谢谢
2023-03-20 09:12:30
Angel：回复陈诗晗老师 老师，这样做原材料增加了不对吧
2023-03-20 09:25:40
Angel：回复陈诗晗老师 求生产领料到产成品入库的会计分录急
2023-03-20 09:50:39
Angel：回复陈诗晗老师 老师，怎么不说话呢
2023-03-20 10:07:22
陈诗晗老师：回复Angel借：生产成本 贷：原材料
2023-03-20 10:36:26
陈诗晗老师：回复Angel借：库存商品 贷：生产成本
2023-03-20 10:49:40
陈诗晗老师：回复Angel领用材料和完工入库的分录
2023-03-20 11:15:15
Angel：回复陈诗晗老师 这个我知道，那个原材料是2018年领用的，已做盘亏处理了，现在形成产成品怎么做
2023-03-20 11:27:53
Angel：回复陈诗晗老师 老师，您忙吗怎么不说话
2023-03-20 11:55:27
陈诗晗老师：回复Angel我在上课，同学 你一直催问，一直催问
2023-03-20 12:17:57
陈诗晗老师：回复Angel你之前盘亏了，现在又成了产品，也就是之前的盘亏你应该转出
2023-03-20 12:33:21
Angel：回复陈诗晗老师 你没给我说你在上课，问题没解答不可以问吗
2023-03-20 12:44:31
Angel：回复陈诗晗老师 我今天领导着急让我结账，肯定着急
2023-03-20 12:55:56
陈诗晗老师：回复Angel可以问，没有说不可以问
2023-03-20 13:15:17
陈诗晗老师：回复Angel你说，现在回复你，之前看的回复你是觉得哪里有疑问
2023-03-20 13:29:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
这个去年的股权变更是法人代表刷卡支付的印花税，不是基本账户，做账务处理通过现金进行账务处理，然后把钱再还给法人。这个月就做以前年度损益调整处理吗？会计分录是什么呢？？
如果是归还法人垫款的话，只需做 借：其他应付款--法人 贷：银行存款
300楼
2023-03-20 08:41:58
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