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我国是以公历年度为会计年度
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
151楼
2023-02-01 09:42:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 半夏 发表的提问：
去年8-12月在广告公司制作的二维码，条例、须知等等，今年才开票付款，怎么做会计科目，需要通过以前年度损益调整吗？新手，求详解
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
152楼
2023-02-01 10:08:59
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张艳老师：回复半夏借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-01 10:25:38
半夏：回复张艳老师 是这样的，这笔费用由6000多，去年不知道有这笔费用在，一直未入账，这笔费用要等到2月份对方吧发票开过来我们再打款过去
2023-02-01 10:52:51
张艳老师：回复半夏等发票到时，做上面的分录。
2023-02-01 11:09:12
半夏：回复张艳老师 不用计入销售费用-业务宣传费吗
2023-02-01 11:26:12
张艳老师：回复半夏因为已经跨年了，涉及损益科目要用以前年度损益调整科目代替。
2023-02-01 11:43:23
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 想人陪的白羊 发表的提问：
你好老师：2016年做了一笔无票收入，2019年要开发票，做一笔从红字的发票这会计科目是什么？是走以前年度损益调整吗？老师你写一下分录 好吗？
应该是16年做了确认收入和增值税等的分录，所以，19年开发票不涉及做会计分录
153楼
2023-02-02 09:36:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
请问一下通过以前年度损益调整这一会计科目来调整后在利润表哪里反映？
你好。在未分配利润 的期末余额
154楼
2023-02-02 09:46:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 和谐的金毛 发表的提问：
水利基金和城建税在16年有多计提，余额在贷方，19年想要冲销结转这两笔多计提的税金，通过以前年度损益调整科目要怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 红字 贷应交税费--- 水利基金 红字
155楼
2023-02-02 09:52:32
全部回复
和谐的金毛：回复暖暖老师 是不是还要继续调整未分配利润和以前年度损益？分录怎么做？
2023-02-02 10:13:18
暖暖老师：回复和谐的金毛把以前年度余额转入利润分配
2023-02-02 10:31:57
和谐的金毛：回复暖暖老师 最终分录对吗？ 借：以前年度损益调整 -1000 贷：应交税费--水利基金 -1000 借：未分配利润 -1000 贷：以前年度损益调整 -1000
2023-02-02 10:45:41
暖暖老师：回复和谐的金毛是的，你的会计分录是正确的
2023-02-02 11:00:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 2109683087 发表的提问：
汇缴后要交所得税，做凭证时，用以前年度损益调整，和不用这个科目，到底哪种方法好？是会计准则不同吗？那我该如何选更合适？
以前年度损益调整，只是过渡科目，最终也要结转到未分配利润科目
156楼
2023-02-02 10:05:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贪玩的麦片 发表的提问：
农村合作社弥补以前年度亏损的会计分录怎么做
你好！ 弥补以前年度亏损，会计上不做分录。
157楼
2023-02-05 11:05:47
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蒋飞老师：回复贪玩的麦片年度结转后，登账时就自动抵减了。
2023-02-05 11:41:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 田田 发表的提问：
老师，以前年度损益调整在小企业会计里怎么做账？
小企业会计准则没有这个科目地用利润分配未分配利润来做就可以了。
158楼
2023-02-05 11:29:08
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 强健的唇膏 发表的提问：
以前年度会计凭证断号怎么写说明
你好这个你就写下是设么原因造成的就可以，可以说操作失误
159楼
2023-02-05 11:54:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 花开花落又一年 发表的提问：
老师 让调乱账的会计给调整 是调以前年度的还用调吗
嗯，牵扯以前年度损益的就用以前年度损益调整来做
160楼
2023-02-06 09:17:46
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花开花落又一年：回复朴老师 我的意思是前几年的账还要调吗
2023-02-06 09:48:05
朴老师：回复花开花落又一年要调，有错误就要调整
2023-02-06 10:08:34
花开花落又一年：回复朴老师 一个户是核定征收 一个今年变成查账征收
2023-02-06 10:18:47
花开花落又一年：回复朴老师 前几年的是不是也让他们看看
2023-02-06 10:34:54
朴老师：回复花开花落又一年核定征收的话之前的就不用管了，查账征收的必须要正确
2023-02-06 11:02:23
花开花落又一年：回复朴老师 可是我们这的专管员查账我们账
2023-02-06 11:19:48
朴老师：回复花开花落又一年还要查之前核定征收的嘛
2023-02-06 11:40:13
花开花落又一年：回复朴老师 专管员高兴不高兴的就查一下
2023-02-06 12:09:30
朴老师：回复花开花落又一年晕，那你错的就改一下
2023-02-06 12:23:13
花开花落又一年：回复朴老师 今天还让我把以前的增资的记账凭证给拍照片呢 还是14年的 我跟他说没有 他说在让我找找 以前的会计不是我
2023-02-06 12:39:32
朴老师：回复花开花落又一年你看下没有问题就给他，你们是不是应该打点关系呀
2023-02-06 13:02:29
花开花落又一年：回复朴老师 给了 才 要的照片要不就看账领导也找了
2023-02-06 13:12:59
花开花落又一年：回复朴老师 明天下午我们领导在去说说
2023-02-06 13:28:35
朴老师：回复花开花落又一年打点了关系还这样？是小县城之类的地方吗
2023-02-06 13:58:15
花开花落又一年：回复朴老师 嗯是的 以前年年孝敬 这几年公司不景气 就没孝敬
2023-02-06 14:16:58
朴老师：回复花开花落又一年所以呀，我认为这个有很大的关系
2023-02-06 14:30:43
花开花落又一年：回复朴老师 明天领导说请他们吃饭
2023-02-06 14:50:10
朴老师：回复花开花落又一年嗯，看看能不能解决吧，小地方的就是这样的，太贪了
2023-02-06 15:15:00
花开花落又一年：回复朴老师 没办法今年花了不少了
2023-02-06 15:38:36
朴老师：回复花开花落又一年是呀，现在社会风气就是这样的
2023-02-06 15:48:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计估计变更需对以前年度进行追溯吗
不需要
161楼
2023-02-06 09:25:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
去年年底的时候没有计提12月份的工资，1月份的时候补计提工资，是不是算到以前年度损益调整啊？另外，还有就是，我们这边社保、个人是1月份扣的，但是公积金是当月扣的，就是说12月份已经扣掉了，这个分录怎么做呢
你好！按规定是要通过以前年度损益调整科目调整，12月已扣公积金你们怎么做的凭证？
162楼
2023-02-06 09:41:27
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
1、  弥补以前年度亏损430万，对应所得税 430*25%=107.5这个怎么做会计分录呢
弥补亏损这个业务不用做分录处理
163楼
2023-02-06 10:02:59
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장 신 영：回复佟老师 所有汇算清缴里的调整项，都不用做会计分录吗
2023-02-06 10:18:01
장 신 영：回复佟老师 我们要确认递延所得税，该确认哪些？怎么做会计分录？
2023-02-06 10:29:49
佟老师：回复장 신 영不用啊，以你缴纳的税金做分录就可以了
2023-02-06 10:56:08
장 신 영：回复佟老师 意思是这个也不用做？
2023-02-06 11:22:03
장 신 영：回复佟老师 如果我年底提所得税时，需要把汇算清缴的调整项考虑进去，我是按照调整后的利润提所得税？
2023-02-06 11:45:44
佟老师：回复장 신 영你们有时间性差异吗？
2023-02-06 12:12:32
장 신 영：回复佟老师 公司2018 年利润总额 500万，弥补以前年度亏损430万，本年度预提费用余额1000万，上年度预提余额800万
2023-02-06 12:41:49
장 신 영：回复佟老师 老师，这个怎么做，我们今年需要确认递延 具体会计分录该咋做？
2023-02-06 12:58:31
佟老师：回复장 신 영本年度预提费用是什么项目
2023-02-06 13:16:44
장 신 영：回复佟老师 除了工资之外其他的
2023-02-06 13:44:54
佟老师：回复장 신 영那您要给跟具体说我看符合不符合这个时间性差异，
2023-02-06 14:04:41
장 신 영：回复佟老师 广告费
2023-02-06 14:20:47
장 신 영：回复佟老师 就是本年预提，还未提供发票冲账的这部分，主要是销售费用，比如广告费、租赁费、劳务费之类的
2023-02-06 14:40:38
佟老师：回复장 신 영那你这些不是时间性差异，你这些没有取得发票的费用要所得税时调增缴税
2023-02-06 15:01:19
장 신 영：回复佟老师 那这些不是在明年又调减么
2023-02-06 15:26:24
佟老师：回复장 신 영你取得发票后再做费用了，这个时间性差异不是一回事
2023-02-06 15:51:27
장 신 영：回复佟老师 本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减
2023-02-06 16:05:04
佟老师：回复장 신 영本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减 下年度直接做到账里，取得发票时，
2023-02-06 16:29:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ o.o 发表的提问：
去年多摊销的房租费2000元今年调整以前年度损益调整会计分录怎么做再怎么？
你好，冲销多摊销的房租 借：长期待摊费用，贷：以前年度损益调整
164楼
2023-02-07 09:05:36
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o.o：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-07 09:24:00
邹老师：回复o.o不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 09:48:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，我们5月份缴的所得税17年没有计提，以前年度损益调整，这个我应该在哪个会计科目里调整呢？
补交以前年度的吗 借以前年度损益调整贷应交税费-个税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
165楼
2023-02-07 09:15:13
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学徒：回复郭老师 我准备 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应缴税费-所得税费用，然后在做 借：利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整-所得税费用，这个会计分录 以前年度损益调整 我应该怎么去添加呢？
2023-02-07 09:38:31
郭老师：回复学徒你这么有这个科目，怎么还怎么填加
2023-02-07 09:55:01
学徒：回复郭老师 没有这个科目，前边是写的摘要，这个科目该怎么添加呢？
2023-02-07 10:24:37
郭老师：回复学徒用利润分配代替，小企业会计准则没有这个科目
2023-02-07 10:44:21
学徒：回复郭老师 老师，这样可以吗？
2023-02-07 11:00:25
郭老师：回复学徒借利润分配-未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-02-07 11:13:25
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