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我国是以公历年度为会计年度
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
241楼
2023-03-01 08:37:36
全部回复
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2023-03-01 09:07:56
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2023-03-01 09:22:35
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2023-03-01 09:34:53
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-03-01 09:55:06
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-03-01 10:16:51
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-01 10:42:19
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2023-03-01 11:00:47
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2023-03-01 11:29:06
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-03-01 11:55:32
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-03-01 12:12:48
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2023-03-01 12:27:36
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2023-03-01 12:44:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 周周 发表的提问：
老师，汇算清缴后补提所得税的会计分录，现在做账软件里没有“以前年度损益调整科目”，计提时借方入哪个科目？
你好 借方计入利润分配-未分配利润科目。
242楼
2023-03-01 08:55:59
全部回复
周周：回复答疑苏老师 老师，您帮我看下补提和缴纳的分录对不对？
2023-03-01 09:21:59
答疑苏老师：回复周周你好 对的 分录正确。
2023-03-01 09:47:09
周周：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 10:10:17
答疑苏老师：回复周周不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-01 10:27:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
老师您好，发现以前年度有漏记的收入，调过账后还用调本年会计报表期初数吗？
你好，是税务局查帐查到的吗。
243楼
2023-03-01 09:15:00
全部回复
雾里看花：回复月月老师 是的老师
2023-03-01 09:38:54
月月老师：回复雾里看花你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-01 09:58:33
雾里看花：回复月月老师 请问报表年初数还用调吗？
2023-03-01 10:22:04
月月老师：回复雾里看花你好，不需要调整了。
2023-03-01 10:44:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你平时发生了影响以前年度损益的经济业务，用什么科目调整呢？
244楼
2023-03-02 08:45:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
245楼
2023-03-02 09:01:37
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2023-03-02 09:21:58
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2023-03-02 09:40:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周周要努力呀✌️ 发表的提问：
21年冲回20年计提的7万元坏账准备，会计分录这样写对吗？ 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：本年利润 7
同学你好 借：以前年度损益调整 7 贷：本年利润 7——这笔分录 借，以前年度损益调整 贷，利润 分配一未分配利润 ；
246楼
2023-03-02 09:14:59
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周周要努力呀✌️：回复立红老师 老师，资产负债表上还有这个坏账准备7万元呢，是不是得先把坏账准备减少了，再调整利润呢
2023-03-02 09:30:52
立红老师：回复周周要努力呀✌️同学你好 资产负债表上还有这个坏账准备7万元呢——这个是抵减报表中的应收账款项；
2023-03-02 09:47:30
周周要努力呀✌️：回复立红老师 现在这个坏账准备收回来了，不是应该先把计提的坏账准备冲回吗？然后再增加本年利润
2023-03-02 10:17:08
周周要努力呀✌️：回复立红老师 我明白了，
2023-03-02 10:35:57
周周要努力呀✌️：回复立红老师 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：利润分配—未分配利润 7
2023-03-02 10:52:03
周周要努力呀✌️：回复立红老师 请问老师是这样吗？
2023-03-02 11:09:13
立红老师：回复周周要努力呀✌️同学你好，是这样的；；；
2023-03-02 11:25:54
周周要努力呀✌️：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 11:55:26
立红老师：回复周周要努力呀✌️不客气的，祝您学习愉快
2023-03-02 12:19:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问，现在是否是已取消了“以前年度损益调整”这个会计科目了？如果已取消，如何调整跨年度错误的已入账的费用科目？
没有 企业会计准则还在用 小企业会计准则用利润分配
247楼
2023-03-05 09:51:33
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，做账软件没有以前年度损益调整这个科目，汇算清缴要补缴的款会计分录要怎么做啊
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
248楼
2023-03-05 10:17:17
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专注的龙猫 发表的提问：
12月份收到的专票已经入账未认证。 实际货款没有那么多，对方已重开发票给我们，也把多出的部分转回到我们对公户，那我要怎么做会计分录？ 是否要做以前年度损益调整，汇算清缴要怎么调呢？
您好！这个不需要计入以前年度损益调整。只是你这个需要做红字分录冲减12月的材料的分录
249楼
2023-03-05 10:45:02
全部回复
专注的龙猫：回复宋生老师 只做冲减那19年的成本不是虚增了吗？汇算清缴不需要调呀？
2023-03-05 11:08:12
宋生老师：回复专注的龙猫你当时收到的票上的这部分已经结转到成本里面去了吗？
2023-03-05 11:23:48
专注的龙猫：回复宋生老师 收到的发票都结转了
2023-03-05 11:36:23
宋生老师：回复专注的龙猫你好！你做过什么分录了
2023-03-05 11:48:10
专注的龙猫：回复宋生老师 借库存 应交税费进项税，贷银行存款，又借成本，贷库存
2023-03-05 12:04:29
宋生老师：回复专注的龙猫你好！这样的话，你确实是要调成本了。要借库存商品 贷以前年度损益调整。 汇算清缴的时候调减成本。在成本那张表上，按调整后的金额填入
2023-03-05 12:17:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你们平时调整涉及以前年度损益的经济业务，你们用什么科目调整呢
250楼
2023-03-05 10:52:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 123804689 发表的提问：
2021年8月一笔会计分录做错了，在2022年三月对2021年8月这个分录做调整，影响了损益，借以前年度损益调整，贷库存商品 2022年5月做2021年汇算清缴的时候，是按照2022年三月调整后的利润做汇算吗？
您好 2022年5月做2021年汇算清缴的时候，是按照2022年三月调整后的利润做汇算
251楼
2023-03-05 11:06:00
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
老师您好，发现以前年度有漏记的收入，调过账后还用调本年会计报表期初数吗？
这个是需要调整你的报表数的
252楼
2023-03-06 08:16:05
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雾里看花：回复马老师 本年账已经调过，就会影响本年利润，如果再调期初数，本年利润会不会重复影响
2023-03-06 08:58:58
马老师：回复雾里看花调整期初不影响今年的
2023-03-06 09:28:26
雾里看花：回复马老师 请问老师一般少记收入都需要调哪些期初数？
2023-03-06 09:45:59
马老师：回复雾里看花你的银行存款收回来了没
2023-03-06 10:13:52
雾里看花：回复马老师 科目记错了，应该是主营业务收入误记入营业外收入？对各项税费怎么处理？
2023-03-06 10:37:18
马老师：回复雾里看花那就要做调整 差额部分也就是你的税金部分 借以前年度损益调整 贷应交税费-增值税 销项税 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-03-06 10:54:39
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 小荣荣 发表的提问：
以前一直没有做账，但在要补账，有公积金未入账和利息，怎么做在以前年度损益调整里，摘要怎么写
你好，利息少，可以直接进财务费用，不通过以前年度损益调增。公积金 ：借：以前年度损益调整 其他应收款款-个人部分 贷：银行存款
253楼
2023-03-06 08:35:03
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小荣荣：回复克江老师 摘要需要怎么写呢
2023-03-06 09:01:30
克江老师：回复小荣荣补入账类似即可，反正能看懂就行
2023-03-06 09:18:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 魁梧的蛋挞 发表的提问：
以前年度未计提折旧，通过以前年度损益调整
你好 借；以前年度损益调整，贷；累计折旧 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
254楼
2023-03-06 08:45:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 暴躁的八宝粥 发表的提问：
老师你好，请问去年12月份计提工资少计提了，在今年1月份的时候补计提就可以了是吗，要不要调整以前年度损益调整？
你好，需要补计提，分录是 借：以前年度损益调整等科目，贷 ：应付职工薪酬—工资
255楼
2023-03-06 08:58:07
全部回复
暴躁的八宝粥：回复邹老师 要不要再写一笔更正的分录？
2023-03-06 09:26:35
暴躁的八宝粥：回复邹老师 有些人说要做三笔，一笔更正，一笔冲以前年度损益调整，一笔是结转
2023-03-06 09:41:42
邹老师：回复暴躁的八宝粥你好，需要补计提，分录是 借：以前年度损益调整等科目，贷 ：应付职工薪酬—工资 根据你的描述，只需要做这一笔分录就可以了 
2023-03-06 10:08:49
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