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我国是以公历年度为会计年度
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Sunshⅰne 发表的提问：
你好，我去年多计提的工资，在本年度可能不通过以前年度损益调整这个科目吗
你好，你计提的时候没有通过损益科目核算吗？
271楼
2023-03-10 11:03:46
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 化茧成蝶 发表的提问：
老师，2019年12月社保未交纳，也未计提，2020年1月补交2019年12月，2020年缴纳社保分录怎么做？借方用以前年度损益调整吗？
你好 是的 补计提的分录借方用以前年度损益调整来代替就可以了。
272楼
2023-03-10 11:12:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 绮绮麻麻 发表的提问：
商誉减值要计提吗？分录是什么？减值了能赚回吗？我中级考试遇到了商誉需要以前年度损益调整
在合并报表中，商誉如果发生减值，需要计提相关减值主准备。 借：资产减值损失 贷：商誉减值准备 商誉一旦减值，是不能够转回的哦！
273楼
2023-03-12 09:39:48
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绮绮麻麻：回复许老师 我回答了两个一个调整转回，一个说不用调这样不知道能不能得分
2023-03-12 09:52:59
许老师：回复绮绮麻麻这个的话，阅卷老师会酌情给分的。19/20年，是会计考试放水年，要完成职称人数的，改卷应该比较松。
2023-03-12 10:17:06
绮绮麻麻：回复许老师 好吧，我有几题都这样了
2023-03-12 10:43:46
许老师：回复绮绮麻麻嗯嗯，祝你好运哦！加油！考过中级考注会！
2023-03-12 11:08:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：上年度多计提的累计折旧本年怎么调整？借：累计折旧 ，贷：以前年度损益调整吗？
你好，是的，是这样做调整分录
274楼
2023-03-12 10:08:37
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熊猫公主：回复邹老师 邹老师：我2017年11月份多计提的折旧费是120000元，当时的分录是借：管理费用--折旧费，贷：累计折旧 -小汽车，那么我2018年调整时借：累计折旧 -小汽车，贷：以前年度损益调整，然后再借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。这样对吗？谢谢邹老师！
2023-03-12 10:35:12
邹老师：回复熊猫公主你好，是的，完整的过程是这样
2023-03-12 10:52:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
以前年度少计提的员工报销费用，现在补提，需要用到以前年度损益调整吗，具体怎么入账
你好，借；以前年度损益调整——管理费用等科目，贷；库存现金等科目
275楼
2023-03-12 10:32:38
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逢考必过：回复邹老师 老师，不好意思，不是报销费用，是保险费用
2023-03-12 11:03:20
邹老师：回复逢考必过你好，针对上面的回复是有什么疑问吗？
2023-03-12 11:25:12
逢考必过：回复邹老师 就是说，以前年度少计提的员工各项保险费用，需要用到以前年度损益调整吗，具体科目怎么做
2023-03-12 11:51:57
邹老师：回复逢考必过你好，需要用到以前年度损益调整科目的 计提的分录就是 借；以前年度损益调整——管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2023-03-12 12:19:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ?Xing Yongqiu 发表的提问：
老师，企业缴纳以前年度税款的滞纳金是计入以前年度损益调整还是本年？滞纳金是以前年度税款未缴产生的
这个月缴纳的吗 营业外支出
276楼
2023-03-12 10:50:23
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?Xing Yongqiu：回复郭老师 是本年度缴纳，但滞纳金的所属期是2014年至2018年的，按所属期是要计以前年度损益
2023-03-12 11:06:54
郭老师：回复?Xing Yongqiu以前年度应该交 交了你没有做吗
2023-03-12 11:36:50
小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 木槿暖夏 发表的提问：
老师您好，商贸公司在2021年有盈利30万，以前年度都是亏损（80万），21年底没有计提法定盈余公积，直接弥补以前年度亏损了，这样可以吗？
你好，以前年度的亏损要看是哪年的，5年内的亏损，可以税前弥补。超过5年仍未弥补完的亏损，只能用税后利润弥补。
277楼
2023-03-12 11:03:00
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木槿暖夏：回复小颖老师 老师是近5年的，我是想问先提盈余公积在弥补亏损，还是直接弥补亏损？
2023-03-12 11:28:05
小颖老师：回复木槿暖夏先补亏再计提盈余公积
2023-03-12 11:39:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
我们12月份车间工人工资放在1月份一起计提可以吗？不通过以前年度损益调整可以吗？
你好！ 需要在12月份计提
278楼
2023-03-13 07:58:55
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暖阳：回复蒋飞老师 是这样的 12月份计提是11月份的 今年想调整当月计提当月的 损益类科目通过以前年度调整 那12月份车间工人工资和1月份放在一起就不用调整了可以吗？
2023-03-13 08:14:14
蒋飞老师：回复暖阳你好！ 可以的。
2023-03-13 08:37:50
暖阳：回复蒋飞老师 你好 老师 现在老板让我分析咨询费 研发费 还有福利费我怎么分析呀 拜托啦
2023-03-13 08:53:05
蒋飞老师：回复暖阳就是把每项费用统计出来。然后算出总金额
2023-03-13 09:17:41
蒋飞老师：回复暖阳最后算每项费用占总金额的比例。
2023-03-13 09:33:28
暖阳：回复蒋飞老师 首先是不是说明一下费用内容 然后再列出比如研发费占整个管理费用的比例 我们之前各项费用没有预算过 具体超标多少也没有标准的
2023-03-13 09:44:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 章鱼小丸子 发表的提问：
老师，前面的问题我还是没有理解 ，问题如图，计入以前年度损益调整是什么意思，是做以前的亏损或者是让利润减少吗
你好，调整以前年度 的成本，就是通过以前年度损益调整科目调整实现的
279楼
2023-03-13 08:11:17
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章鱼小丸子：回复邹老师 比如说我公司是建筑安装公司，借：工程施工成本 贷：以前年度损益调整 这样我的成本就增加了，然后收入-成本=利润，这样我的税就可以少交了
2023-03-13 08:27:08
邹老师：回复章鱼小丸子你好，你是冲销成本，自然是利润增加的
2023-03-13 08:49:28
章鱼小丸子：回复邹老师 我是想让利润减少，少交税呀，不是为了让利润增加。我是想让成本增加，利润减少，老师你前面 说的我没弄懂，麻烦老师说仔细一些，真的特别感谢
2023-03-13 09:11:40
邹老师：回复章鱼小丸子借；以前年度损益调整 贷；相关科目
2023-03-13 09:37:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简单的灯泡 发表的提问：
第8栏 弥补以前年度亏损 填本期还是累计金额呢 今年？ 今年是盈利 到去年是亏损13万
您好，就填写13万元就行了。
280楼
2023-03-13 08:20:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小黑鲨 发表的提问：
由于地区差异，我2016年在城市维护税多计提了12.81元，如何调整，是去年的不是用以前年度损益调整吗
是的用以前年度损益科目调，借：应交税费 贷：以前年度损益调整
281楼
2023-03-13 08:41:14
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小黑鲨：回复吴月柳 还有笔分录吧，怎么还听说要调报表吗
2023-03-13 09:13:42
吴月柳：回复小黑鲨借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，不用调表
2023-03-13 09:32:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
2019年每月都计提双薪，1月份实际支付双薪，小于之前计提的数，1月份是不是要调以前年度损益调整
冲销原来的计提数据，再按实际支付的数据进行账务处理。不用以前年度损益调整。属于正常发放工资。
282楼
2023-03-13 08:56:59
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差不多的丸紫Oooo：回复江老师 可是之前计提的是5万，实际发放的是3万，不用调整吗？
2023-03-13 09:10:19
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个不用调整，就是冲销计提5万元的工资费用，再按实际发放的3万元入工资费用
2023-03-13 09:36:16
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 之前计提的时候，计入营业成本了，不用调整吗？
2023-03-13 09:52:10
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个作为下一年度的账务处理。
2023-03-13 10:13:00
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 老师，想问下，为什么不调以前年度损益，您是从哪个角度考虑的？
2023-03-13 10:32:58
江老师：回复差不多的丸紫Oooo正常是可以用”以前年度损益调整“调账，但这个属于正常计提的工资费用，就是是一个连续的过程，上月计提，下月发放，下月发放时根据实际的发放数据，调整上月的计提数据
2023-03-13 10:57:37
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 我理解的角度是，影响2019年的营业成本了，所以要调以前年度损益
2023-03-13 11:12:58
江老师：回复差不多的丸紫Oooo是这样，这个是5万元的成本计入了营业成本，现在是只计入3万元成本，是不是导致2019年的年报少交企业所得税，影响数据是2万元，就是会产生2万元的盈利数据。因此你当2020年的账务正常处理，就是增加了2020年的利润2万元，最后交税处理。
2023-03-13 11:30:00
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 审计的话不会对这个有问题吧
2023-03-13 11:53:50
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个不会有问题，这个是可以解释清的事情
2023-03-13 12:22:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
2019年每月都计提双薪，1月份实际支付双薪，小于之前计提的数，1月份是不是要调以前年度损益调整
是的，需要用以前年度损益调整冲掉之前多计提，
283楼
2023-03-14 08:10:10
全部回复
差不多的丸紫Oooo：回复maize老师 那会计学堂其他老师，怎么回答说不用说调整以前年度损益呢
2023-03-14 08:31:09
maize老师：回复差不多的丸紫Oooo跨年了，你不用这个对你2020年发不是有影响么，那多计提，后续为了平2020年不是要少计提么，我看法是需要用，
2023-03-14 08:48:22
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 小科 发表的提问：
12月计提的奖金计提多了，1月要怎么冲回多计提的？通过以前年度损益调整吗？
你好，通过以前年度损益
284楼
2023-03-14 08:27:38
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师请问一下，这个预收坏账，前会计做账，计入以前年度损益调整了，现在汇算做调增是吧，放哪个其他里能？（刚看，她没记在坏账里，做在以前年度调整）
预收账款收不回来了吗
285楼
2023-03-14 08:39:40
全部回复
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