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我国是以公历年度为会计年度
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 芳草 发表的提问：
老师您好！ 我是今年1月份刚接手税务这一块，前两天接到国税通知要我们公司自查以前年度的帐 因为那是以前会计做的，我不知道如何下手 你能教教我吗 我把国税的通知发给你，你看看
您好，这个只能一条一条的去详细解决了，如果自己解决不了，找个会计师事务所来处理就行了。
31楼
2022-12-11 13:00:38
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 坚定的小蝴蝶 发表的提问：
我国规定企业的会计年度为( )
我国规定企业的会计年度为( 日历年
32楼
2022-12-11 13:26:42
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李晴晴 发表的提问：
你好老师，上年度的折旧漏提了五个月，除了累计折旧需要通过以前年度损益调整科目进行调整，所得税还需要调整吗，怎么做会计分录？需要将利润分配调整到盈余公积吗？
你好！个人不建议补提，向后延长5个月比较方便，汇算清缴后尽量不要通过以前年度损益调整。
33楼
2022-12-11 13:42:23
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李晴晴：回复QQ老师 请问延后计提没问题吗？
2022-12-11 14:06:37
QQ老师：回复李晴晴你好！没有问题的，向后延5个月
2022-12-11 14:26:37
李晴晴：回复QQ老师 好的谢谢
2022-12-11 14:37:03
QQ老师：回复李晴晴不客气 欢迎下次提问
2022-12-11 14:47:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
34楼
2022-12-11 13:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问：
企业会计制度下的利润表中的以前年度损益调整的数可以填到会计准则下的利润表的哪一栏？
您好，会计准则下面的利润表，不需要填写了。
35楼
2022-12-12 12:20:29
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小小小鱼：回复王雁鸣老师 如果不填的话，最终的净利润对不上了，还是说可以调整到哪一栏？我们这个以前年度损益调整是负数的
2022-12-12 12:46:37
王雁鸣老师：回复小小小鱼您好，规范的操作是调整资产负债表的年初金额。
2022-12-12 13:15:11
小小小鱼：回复王雁鸣老师 是不是利润表只是反映当月的利润，以前年度的不影响当月的，所以以前年度损益调整不在利润表中体现？
2022-12-12 13:29:20
王雁鸣老师：回复小小小鱼您好，利润表反映当月和当期的利润。如果利润表上有上期的数据，规模的操作，以前年度损益调整是调整利润表的上期数据（也就是上年的数据）。
2022-12-12 13:53:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
36楼
2022-12-12 12:34:03
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小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2022-12-12 13:01:11
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2022-12-12 13:27:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
37楼
2022-12-12 12:41:59
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2022-12-12 12:54:32
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2022-12-12 13:10:05
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2022-12-12 13:30:42
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2022-12-12 13:46:31
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2022-12-12 14:09:22
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2022-12-12 14:37:51
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2022-12-12 14:54:02
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2022-12-12 15:19:31
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2022-12-12 15:46:58
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2022-12-12 16:13:49
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2022-12-12 16:43:21
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2022-12-12 17:02:53
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2022-12-12 17:23:33
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2022-12-12 17:53:18
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2022-12-12 18:07:09
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2022-12-12 18:22:21
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2022-12-12 18:41:50
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2022-12-12 19:03:14
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 忧心的苗条 发表的提问：
小企业会计科目中有以前年度损益调整科目嘛
小企业会计科目中有以前年度损益调整科目嘛 没有
38楼
2022-12-13 11:26:50
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，小企业会计准有以前年度损益调整这个会计科目吗
你好，学员，没有这个科目的
39楼
2022-12-13 11:54:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阳光乐章 发表的提问：
老师好，民非企业会计科目里没有以前年度损益调整，调整以前年度收入时记入什么科目啊
你好，直接计入利润分配——未分配利润 科目，
40楼
2022-12-13 12:04:58
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阳光乐章：回复立红老师 也没有这个科目，有净资产，那直接记入吗
2022-12-13 12:27:17
立红老师：回复阳光乐章你好，可以，是可以的。
2022-12-13 12:53:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 羚月 发表的提问：
小会计准则，是不是没有以前年度损益？
是的 没有以前年度损益调整
41楼
2022-12-13 12:24:58
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羚月：回复玲老师 调去年的，没有这个科目，跨过去，直接计入未分配利润吗
2022-12-13 12:46:04
玲老师：回复羚月对的 直接计入未分配利润
2022-12-13 12:57:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
会计制度下，跨年损益调整要不要通过以前年度损益科目
对，这个需要通过以前年度损益调整这个科目。
42楼
2022-12-13 12:39:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 菩提树 发表的提问：
请问国税网申报中以前年度损益调整要做到哪里？ 利润表中没有这个选项啊
你好，体现在未分配利润中，不在利润表中的
43楼
2022-12-14 11:41:21
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菩提树：回复邹老师 老师好~那这样的话我的利润表和资产表中的未分配栏金额就不会相等了？在申报国税的时候也可以这样是吗？还是我可以把以度年度损益调整做到管理费用里吗
2022-12-14 12:01:33
邹老师：回复菩提树你好，可以的 会有这个差额的，是正常的
2022-12-14 12:19:05
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 落辰 发表的提问：
民非组织会计制度下没有以前年度损益调整这个科目，汇算清缴时补提税款应该用哪个科目是正确的
你好，不用这个科目，直接计入利润
44楼
2022-12-14 12:03:12
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
建筑公司16年12月开给房地产公司的建安专票，此发票对方未认证或认证未通过（已跨年），本月开红字发票后重开，针对跨年的红字发票与新发票，我建筑公司该如何做分录？直接红冲后新做一笔，红冲需要用“以前年度损益调整”科目吗？求具体会计分录
不需要用“以前年度损益调整”科目，冲红后，重新再做一笔。
45楼
2022-12-14 12:23:57
全部回复
豆豆：回复方老师 好的，谢谢老师。
2022-12-14 12:42:12
方老师：回复豆豆不客气，祝学习愉快！
2022-12-14 12:59:00
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