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我国是以公历年度为会计年度
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
老师，如何本年度有以前年度损益调整，如何计提盈余公积？
不用管这个以前年度的损益调整的金额 这个是要求不对它进行处理提盈余的
46楼
2022-12-14 12:38:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 浅若夏沫 发表的提问：
去年还有工资没有计提但是又不想提现今年报表上，如何做能体现去年报表里头，是以前年度损益调整还是？
以前年度损益调整科目 处理
47楼
2022-12-15 12:42:21
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浅若夏沫：回复李爱文老师 以前年度能做代放吗？麻烦列下分录
2022-12-15 13:29:03
李爱文老师：回复浅若夏沫借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-15 13:44:29
浅若夏沫：回复李爱文老师 以前年度损益能做贷方吗
2022-12-15 14:12:30
李爱文老师：回复浅若夏沫能做贷方，属于少做收益的分录
2022-12-15 14:30:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳光静好 发表的提问：
2019年汇算清缴中，我出的利润表中有以前年度损益调整科目，可国税局报表中没有这科目，这一金额该填到哪里去，我看到2020年一月份报表中这一金额就没有了
你好，同学。 你这个科目 是没有余额的，你可不填写处理的
48楼
2022-12-15 13:09:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学堂用户_ph952317 发表的提问：
以前年度 漏传了一个季度的会计报表到税局 可以补报吗？怎样操作呢？
你看你电子税务局有逾期申报的吗
49楼
2022-12-15 13:35:59
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学堂用户_ph952317：回复郭老师 没看到呢  是漏了19年的  之前的会计做的
2022-12-15 14:04:58
学堂用户_ph952317：回复郭老师 银行那边看报表 说我们漏了一个季度的报表没上传
2022-12-15 14:34:43
郭老师：回复学堂用户_ph952317你自己看下有吗 没有的带着纸质的去税务局补 但是补的话不一定能在你电子税务局查到
2022-12-15 15:00:13
学堂用户_ph952317：回复郭老师 不补可以不?税局网站上没有提示有逾期
2022-12-15 15:24:15
郭老师：回复学堂用户_ph952317可以的 银行不是要吗
2022-12-15 15:53:18
学堂用户_ph952317：回复郭老师 郭老师  以后怎么找你答疑啊 ?指定不了老师答疑呢？
2022-12-15 16:21:01
郭老师：回复学堂用户_ph952317可以的 不过好像得有积分 你可以提问的时候@郭老师
2022-12-15 16:32:17
学堂用户_ph952317：回复郭老师 这样吗？我试试
2022-12-15 16:45:53
学堂用户_ph952317：回复郭老师 看到了吗？
2022-12-15 17:08:53
郭老师：回复学堂用户_ph952317你好 看到了 我接到了，
2022-12-15 17:37:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类会计科目，
以前年度损益调整属于损益类科目。
50楼
2022-12-18 12:59:11
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 群 发表的提问：
16年提的费用可以用17年的票来抵捌吧用以前年度损益调整这科目@会计学堂-怎么操作呢
如果是16年的费用，17取得发票是可以的。
51楼
2022-12-18 13:09:49
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群：回复方老师 @方老师：那分录怎么做
2022-12-18 13:37:41
方老师：回复群如果上年已记入了费用，直接把发票做为附件附在后面就可以。
2022-12-18 13:52:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师您好 我去年多计提了5000工资 今年怎么调整 以前年度损益调整这个科目没有了 这个的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 工资，贷利润分配未分配利润
52楼
2022-12-18 13:20:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 一缕微风 发表的提问：
请问一下以前年度损益调整应该加在哪类会计科目下
你好同学这个是损益里的但是要转入未分配利润所以不在利润表里列示
53楼
2022-12-19 10:01:01
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，这会计分录怎么写？整个流程的会计分录
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
54楼
2022-12-19 10:23:58
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雅洋81520：回复田老师 第一步：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 第二步：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录中的利润分配-未分配利润金额计入2015年12月报表中，那么16年1月报表不平的啊！
2022-12-19 10:49:11
田老师：回复雅洋8152016年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？
2022-12-19 11:02:24
雅洋81520：回复田老师 以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？
2022-12-19 11:22:58
田老师：回复雅洋81520以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？
2022-12-19 11:33:36
雅洋81520：回复田老师 那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?
2022-12-19 11:55:26
田老师：回复雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等 贷：其他应付款
2022-12-19 12:10:43
雅洋81520：回复田老师 我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？
2022-12-19 12:33:49
田老师：回复雅洋8152015年报表不用调整
2022-12-19 12:54:08
雅洋81520：回复田老师 那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？
2022-12-19 13:19:22
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！
2022-12-19 13:46:33
雅洋81520：回复田老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2022-12-19 14:09:21
田老师：回复雅洋81520如果能在15年做，就不需要调16年的账了
2022-12-19 14:20:15
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？
2022-12-19 14:30:49
田老师：回复雅洋81520在16年1 借：以前年度损益调整 贷：银行 2借：利润分配--末分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-19 14:50:38
雅洋81520：回复田老师 分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？
2022-12-19 15:05:27
田老师：回复雅洋81520根据分录记账、做表就行
2022-12-19 15:30:40
雅洋81520：回复田老师 能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？
2022-12-19 15:49:52
田老师：回复雅洋81520总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做
2022-12-19 16:13:33
雅洋81520：回复田老师 说了当没说
2022-12-19 16:28:44
雅洋81520：回复田老师 问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。
2022-12-19 16:58:09
田老师：回复雅洋81520本来就不用说呀 ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同
2022-12-19 17:28:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lori点 发表的提问：
老师好，我想调整一下期初数据，但是账套里面的会计科目，没有以前年度损益调整科目怎么办呢？
这个调利润分配未分配利润下面
55楼
2022-12-19 10:37:35
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Lori点：回复maize老师 我调银行存款的话，应该怎么调呢？
2022-12-19 11:18:27
maize老师：回复Lori点少了还多借银行 贷利润分配未分配利润
2022-12-19 11:36:44
Lori点：回复maize老师 银行存款、其他应付款、管理费用需要吧期初数调平，我应该怎么调呢？谢谢老师
2022-12-19 11:54:18
Lori点：回复maize老师 我的期初银行有余额，那我要调平，就借：利润分配未分配利润 贷：银行存款吗？
2022-12-19 12:05:17
maize老师：回复Lori点都填写期初下面不平填写利润分配未分配利润这个下面
2022-12-19 12:28:18
Lori点：回复maize老师 老师，我没明白你的意思，可以说清楚一点吗？
2022-12-19 12:43:50
maize老师：回复Lori点你现在不是建账填写期初吗，你按正确都填写进去，那现在不是不平吗，那这个不平数据填写未分配利润下面，
2022-12-19 13:00:15
Lori点：回复maize老师 噢噢,好的.谢谢
2022-12-19 13:21:17
maize老师：回复Lori点好的我先回复别的学员了
2022-12-19 13:45:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 文文 发表的提问：
本月有利润，但去年是亏损的，现在要弥补以前年度亏损的，会计分录要怎么写？
你好，弥补亏损是不需要做分录 的
56楼
2022-12-19 11:01:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 22年中级取证班徐秋玲 发表的提问：
“以前年度损益调整”会计分录怎么调19年做错的收入
你这里不能退税，正常做收入，只是作为内销收入正常交税，不可以做外账退税。 你这里调整的只是我这退税部分，同学
57楼
2022-12-19 11:29:59
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22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 税务老师让我去开代理出口证明了，让A公司自己去做退税，那这笔收入就不合理了。
2022-12-19 12:21:14
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你是出口？出口你首先要有出口经营权的才可以进行退税处理的。
2022-12-19 12:51:02
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 现在是发票取消退税勾选并退回给A公司，并给他们代理出口证明让他们去当地税务局自己报退税
2022-12-19 13:13:30
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你要咨询一下你税务局这边。 正常情况 你去是申请不了的，是代理公司处理的
2022-12-19 13:33:52
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 A公司有出口资质的
2022-12-19 13:44:34
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 我们公司也是有代理出口资质的，税务那边已经给我们开出来代理出口证明了
2022-12-19 14:07:37
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你是以谁的名义报关出口的，一定要用你自己的才可以
2022-12-19 14:17:48
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 相当于这笔业务不是自营出口，但是我们做成自营了，税务让我们更正，走代理出口。前期的账务需要更正
2022-12-19 14:33:20
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲代理出口，你这税是由代理这边退税。 如果开了证明，你直接去你税局申请就可以了，网上是申请不了，去大厅处理。
2022-12-19 14:51:36
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 我公司是代理出口公司，现在代理出口证明也已经开出来了。但是现在账务上我要怎么调整，因为已经跨年了。
2022-12-19 15:10:59
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲账上你不用，你还是正常确认为收入的。 你这代理出口和自营出口都是正常确认收入。 你这个并不需要调整的啊。
2022-12-19 15:40:12
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 代理出口，代收汇，会计分录不是应该 借：银行存款 70000 贷：应付账款 70000 然后给A公司付款 借：应付账款 70000 贷：银行存款 70000 收取代理费等（开票给A公司1200） 借：应收账款 1200 贷：营业收入 1132.08 应交税费-销项税 67.92 借：银行存款 1200 贷：应收账款 1200 么？？？
2022-12-19 16:03:39
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你这分录处理并没有什么问题，直接确认为营业收入。你是觉得哪里有疑问
2022-12-19 16:22:27
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 肖婷 发表的提问：
涉及到以前年度损益调整这块的问题 因上年工资表造错导致费用多提 社保也一样 我下面的会计分录是否正确 麻烦看下
把您的分录给老师写出来。
58楼
2022-12-20 11:09:22
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肖婷：回复方亮老师 图片
2022-12-20 11:32:20
肖婷：回复方亮老师 分录
2022-12-20 11:51:03
肖婷：回复方亮老师 老师，分录已经上传了，麻烦您看下
2022-12-20 12:02:36
方亮老师：回复肖婷老师没有看明白您写的分录，请您用文字清晰、完整的描述一下错误的原因。
2022-12-20 12:28:01
肖婷：回复方亮老师 是这样的，之前的会计把16年4季度工资造错了，按照3季度的工资计提且发放的，但是后面人员异动了，所以工资错了，本来16年4季度只要发20500，不涉及个税，个税系统里面也没有个税缴纳，都是按照没有交税的基数申报的，再做17年汇算的时候要调整，第二个分录社保也多缴纳了，把个人部分的社保全部做到公司管理费用了，第三个分录把应计入营业外收入的冲掉财务费用了
2022-12-20 12:57:19
肖婷：回复方亮老师 也就是说 第一个分录按道理应该是 借：管理费用20500 贷：应付职工薪酬 20500 借：应付职工薪酬20500 贷：其他应付款-社保 1500 银行存款 19000 第二个分录： 借：管理费用-社保（单位） 2105 其他应收款-社保 826.59 贷：银行存款 2931.59 第三个分录： 借：银行存款 0.02 贷：营业外收入 0.02
2022-12-20 13:09:31
肖婷：回复方亮老师 上面分录是去年正确的分录 但是前面会计做成了图片上左边的分录 我调整写在右边了 不知道是不是正确的，求解答
2022-12-20 13:26:46
方亮老师：回复肖婷1、财务费用金额比较小不用调整。 2、分录正确。
2022-12-20 13:41:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 凤娃 发表的提问：
老师 我企业是酒店业 客人消费3036 这笔钱收不回来 去年已经做坏账处理 好像是用的以前年度损益调整 昨天钱又收回来了 请问这个会计分录怎么做
借；银行存款 贷；坏账准备
59楼
2022-12-20 11:18:02
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凤娃：回复邹老师 谢谢
2022-12-20 11:43:23
邹老师：回复凤娃不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-20 12:12:09
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师请问以前年度损益调整会计分录如何做、
你好，是调整什么科目
60楼
2022-12-20 11:29:59
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