映山红：回复郭老师 那现在咋个处理以前年度损益了

郭老师：回复映山红你好，用利润分配来代替就可以的。

映山红：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复映山红不用客气，工作愉快。

夕颜：回复吴月柳 我提问：老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？

吴月柳：回复夕颜如果是调减利润，就是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果是调增就反过来

Aaron：回复庄老师 能不能说详细点，是负数还是正数，请用具体数字举例可以吗，谢谢

Aaron：回复庄老师 没看懂

Aaron：回复庄老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减

Aaron：回复庄老师 您在吗？请解答一下好嘛

庄老师：回复Aaron你好，1、计算退还工伤保险，借应付职工薪酬－－工伤保险1000，贷以前年度损益调整1000， 2、借以前年度损益调整1000，贷利润分配－－未分配利润750，应交税费－－应交所得税250， 3、每个计提时工伤保险，借管理费用－－工伤保险500，贷应付职工薪酬－－工伤保险500， 4、缴交时每个月抵100，借应付职工薪酬－－工伤保险500-100，贷银行存款400

Aaron：回复庄老师 你这样在分录中依然没有反应出每个月抵扣情况

Aaron：回复庄老师 我是说挂往来

庄老师：回复Aaron你好，要挂往业来也可以， 1、计算退还工伤保险，借其他应收款－－工伤保险1000，贷以前年度损益调整1000， 2、借以前年度损益调整1000，贷利润分配－－未分配利润750，应交税费－－应交所得税250， 3、每个计提时工伤保险，借管理费用－－工伤保险500，贷应付职工薪酬－－工伤保险500， 4、缴交时每个月抵100，借应付职工薪酬－－工伤保险500，贷银行存款400，其他应收款－－工伤保险100

Aaron：回复庄老师 为什么挂往来时不一借一贷应付职工薪酬

庄老师：回复Aaron你好，挂往来最后冲掉往来就可以

会计学堂辅导老师：回复蓉蓉老师 老师，再打扰下，那资产负债表“未分配利润”与利润表“累计净利润”就相隔这个数

疯癫：回复答疑苏老师 那我现在在损益类科目加上这个科目么，以前做的账的要不要改动

答疑苏老师：回复疯癫你好 以前的账不要改动 现在加上就可以了

疯癫：回复答疑苏老师 老师，那我损益类科目5801是所得税费用，是不是在下面添加个5802以前年度损益调整，因为我不知道这个怎么添加科目编码

答疑苏老师：回复疯癫你好 是的 可以这样填的

拿拿：回复暖暖老师 是否需要调整资产负债表的年初余额？

暖暖老师：回复拿拿不需要的这个，只调整期末数字