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补交以前年度增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，
你好 可以 借应交税费应交增值税贷利润分配
226楼
2023-02-27 09:16:54
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Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢
2023-02-27 09:37:58
郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。
2023-02-27 10:00:16
Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗
2023-02-27 10:21:00
郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业
2023-02-27 10:40:29
Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗
2023-02-27 10:55:58
Ann：回复郭老师 G公司，打错了
2023-02-27 11:14:01
郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。
2023-02-27 11:38:36
Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗
2023-02-27 11:54:37
郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。
2023-02-27 12:12:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 水墨音色 发表的提问：
公司总机构去年亏损2万，今年总机构第一季度盈利1万，分支机构也盈利5千，那么就是可以先弥补以前年度亏损1.5万，不交税?
你好，是的 可以先弥补以前年度亏损1.5万，不交税
227楼
2023-02-27 09:23:59
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蒋老师1
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 爱笑的钢笔 发表的提问：
你好老师 我想咨询下 如果今年补缴去年的增值税 及附加税 还有滞纳金 ，分录是走以前年度损益吗 是不是只有附加税可以走以前年度 ？还是都走以前年度 但是增值税应交不属于权益类啊
看情况了，得看为什么需要补交增值税
228楼
2023-02-28 08:27:49
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
本年利润期末为贷方余额，需要弥补以前年度亏损，分录应该怎么处理？
你好！ 弥补亏损的，不用做分录的
229楼
2023-02-28 08:50:23
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薄荷：回复蒋飞老师 直接在企税申报弥补就可以吗？
2023-02-28 09:06:01
薄荷：回复蒋飞老师 需要做其他什么处理吗？
2023-02-28 09:31:35
蒋飞老师：回复薄荷你好！ 是的，直接在企税申报弥补就可以了
2023-02-28 09:50:48
薄荷：回复蒋飞老师 好的，那小规模纳税人季度申报企税的时候有利润，可以结转弥补吗？
2023-02-28 10:20:41
蒋飞老师：回复薄荷你好！ 可以的
2023-02-28 10:33:30
薄荷：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 11:02:53
蒋飞老师：回复薄荷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-28 11:19:24
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师以当年净利润弥补以前年度亏损的分录怎么写
您好！分录 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
230楼
2023-02-28 09:06:26
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，年初分配利润的时候会计分录怎么写？调整以前年度损益吗
同学，你好，你是指分红么？
231楼
2023-02-28 09:23:59
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五瓣丁香：回复小叶老师 合伙企业利润分配
2023-02-28 09:39:50
小叶老师：回复五瓣丁香借:利润分配-应付利润，贷：应付利润，同时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，支付时，借：应付利润，贷银行存款
2023-02-28 10:00:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
小薇企业以前年度每个季度销售收入未达到9万免征的增值税，以前年度未结转，这个季度可以结转吗？分录可以这样做吗？借：应交税费-应交增值税 贷：以前年度损益调整-政府补贴 借：以前年度损益调整-政府补贴 贷：利润分配-未分配利润
补结转的分录是正确的。
232楼
2023-03-01 08:09:33
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张艳老师：回复不必言苦这个季度可以补结转的
2023-03-01 08:25:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
233楼
2023-03-01 08:33:01
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飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-03-01 09:00:55
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-03-01 09:18:57
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-03-01 09:41:56
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-03-01 10:11:18
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-03-01 10:25:24
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-03-01 10:36:46
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
234楼
2023-03-01 08:48:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
我们用的是小企业会计准则，软件没有以前年度损益调整科目，现在补交去年增值税，我该怎么做分录呀
你好，是什么情况需要补交去年的增值税？
235楼
2023-03-01 08:58:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单薄的火龙果 发表的提问：
以前年度增值税一直没有计提，怎么做分录啊
是小规模还是一般纳税人，？增值税没有计提只有结转，
236楼
2023-03-01 09:20:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
237楼
2023-03-02 08:51:49
全部回复
小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2023-03-02 09:23:07
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2023-03-02 09:43:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
电子退库退回以前年度的税款该怎么做会计分录
你好， 退税款可直接计入利润分配， 借：银行存款 贷：利润分配
238楼
2023-03-02 08:58:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ smile 发表的提问：
这个月用了去年和今年4月份备案的航信服务费，会计分录是借:应交税费 应交增值税-减免税 管理费用（负数） 贷:以前年度损益调整我想问的是，到交完税之后，应交税金-减免税科目是否需要再做一张凭证来冲平？如果冲平了，是不是可以做成借:应交税费 应交增值税-已交 贷:应交增值税-减免税
你好，减免税额借方明细不需要冲平的
239楼
2023-03-02 09:17:59
全部回复
smile：回复邹老师 可以有期末余额是吗？
2023-03-02 09:45:21
邹老师：回复smile你好，可以的，不是所有科目余额一定要结转到0才是正确的
2023-03-02 10:08:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
240楼
2023-03-05 10:41:17
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