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补交以前年度增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简艳娟 发表的提问：
你好，我2018年有亏损8万，现在2019.6月有盈利10万，要做弥补以前年度亏损分录处理吗
不需要，你这个弥补亏损也是弥补汇算清缴上面亏损，你不需要缴纳所得税就不做分录
196楼
2023-02-16 09:44:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风铃 发表的提问：
这个季度季报时，弥补以前年度亏损有一万多，要进行帐务处理吗，要分录吗
不用进行账务处理，直接交
197楼
2023-02-19 10:49:08
全部回复
风铃：回复李爱文老师 报税时填好，提交就行，其他不需要
2023-02-19 11:12:26
李爱文老师：回复风铃报税时填好，提交就行，其他不需要
2023-02-19 11:31:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ^O^ 发表的提问：
弥补以前年度亏损分录
不用做分录，所得税报表里面填写弥补以前年度亏损就可以
198楼
2023-02-19 11:03:38
全部回复
^O^：回复郭老师 如果写分录怎么写呢
2023-02-19 11:17:17
郭老师：回复^O^写不出来，也不用写
2023-02-19 11:29:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 紧张的飞鸟 发表的提问：
请问我19年第三季度盈利，申报时弥补以前年度亏损后交税2000多，分录怎么写？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
199楼
2023-02-19 11:12:43
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紧张的飞鸟：回复立红老师 不是交税的分录，是我弥补了亏损，在账面上怎么提现，因为现在报表里还是那么多的净利润在的
2023-02-19 11:34:03
立红老师：回复紧张的飞鸟你好，弥补亏损不用单独作分录，将本年利润转入利润分配，就自动补亏了
2023-02-19 11:47:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
增值税可以弥补以前年度亏损吗
你好，企业所得税才有弥补以前年度亏损的说法 增值税是没有弥补以前年度亏损的说法的
200楼
2023-02-19 11:20:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
弥补以前年度亏损就是上一年度利润是负的，这个季度有利润，然后弥补以前亏损的，所以这个季度应预缴增值税就是0是吗？
您好，是的。
201楼
2023-02-19 11:36:00
全部回复
小火柴：回复王雁鸣老师 那这个季度本应该预缴企业所得税，但是由于弥补以前年度亏损所以不用预缴了，账务处理怎么做呢？
2023-02-19 11:55:04
王雁鸣老师：回复小火柴您好，不需要账务处理的。
2023-02-19 12:16:17
小火柴：回复王雁鸣老师 那申报财务报表时，所得税费用那一行填写0还是实际计算出应预缴的金额？
2023-02-19 12:37:21
王雁鸣老师：回复小火柴您好，填写0
2023-02-19 12:51:54
小火柴：回复王雁鸣老师 那账里面已计提了企业所得税，需要改成0吗？
2023-02-19 13:21:07
王雁鸣老师：回复小火柴您好，要冲回去的。
2023-02-19 13:46:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 梦静 发表的提问：
补缴以前年度增值税，企业所得税，做分录：借：以前年度损益调整，贷银行存款，借：本年利润-未分配利润，贷：以前年度损益调整，不往应交税费-应交增值税科目走，这样可以吗？
同学你好 这个可以的
202楼
2023-02-20 09:01:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ idear 发表的提问：
老师，我们这个季度可能有盈利，但是前几年都是亏的，可以先不用预交税款先，盈利的用来弥补以前年度亏损，后再缴税吗
你好，可以的
203楼
2023-02-20 09:21:58
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idear：回复邹老师 具体要怎么操作？
2023-02-20 09:42:35
邹老师：回复idear你好，在填写季度申报表的时候，有一栏弥补以前年度亏损，填写就是了
2023-02-20 10:01:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
增值税是通过这个科目核算的，同时还需要调整收入等科目，这里说收入调整，直接用以前年度损益科目吗？能给个分录吗？
借；相关科目 贷以前年度损益调整 应交税费——应交增值税
204楼
2023-02-20 09:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
以前年度减免的增值税怎么做会计分录？
你好，是小规模季度45万的减免吗？
205楼
2023-02-21 08:15:21
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土豪的豌豆：回复郭老师 是2020年减免的增值税
2023-02-21 08:35:11
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-21 08:57:40
土豪的豌豆：回复郭老师 是非盈利性组织？
2023-02-21 09:22:09
郭老师：回复土豪的豌豆你好，你们单位是民非组织会计做帐吗？
2023-02-21 09:32:57
土豪的豌豆：回复郭老师 是的，是非营利性组织
2023-02-21 09:44:47
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税 贷其他收入
2023-02-21 09:57:39
土豪的豌豆：回复郭老师 以前年度的也用其他收入来核算？
2023-02-21 10:19:40
郭老师：回复土豪的豌豆好对的是的可以的，这个不用以前年度损益调整，也不用其他的。
2023-02-21 10:42:34
土豪的豌豆：回复郭老师 好的，谢谢老师？
2023-02-21 11:00:00
郭老师：回复土豪的豌豆不用客气，工作愉快。
2023-02-21 11:21:14
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 焦子 发表的提问：
老师，我们补交以前年度增值税调整，怎么做账 是放以前年度调整么
借：应交税费~纳税检查调整 贷：银行存款
206楼
2023-02-21 08:29:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
老师，季报 所得税有弥补以前年度亏损，弥补以后还需要再做分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
207楼
2023-02-21 08:56:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
208楼
2023-02-21 09:19:15
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-02-21 09:49:32
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-21 10:15:30
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-02-21 10:36:09
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-02-21 10:48:19
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-02-21 11:10:12
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-02-21 11:27:36
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-02-21 11:52:35
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-02-21 12:02:37
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-02-21 12:17:36
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-02-21 12:32:59
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-02-21 12:53:24
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-02-21 13:11:52
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-02-21 13:30:34
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-02-21 13:53:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 砚萧何 发表的提问：
以前年度账本丢失，年初应交税费比实际多计提，贷方显示多余额，且跨年度，地税实际没有欠税，如何处理？分录怎么写？红字以前年度损益？
借应交税费 贷；以前年度损益调整
209楼
2023-02-21 09:35:59
全部回复
砚萧何：回复邹老师 不用原分录红字冲冲销么？
2023-02-21 09:50:37
邹老师：回复砚萧何你好，跨年的需要用以前年度损益调整科目代替税金及附加科目调整的
2023-02-21 10:16:27
砚萧何：回复邹老师 您好，我是说用红字的、借-以前年度，贷-应交税费，都是红字的真的做没问题吧
2023-02-21 10:28:15
邹老师：回复砚萧何你好，可以的
2023-02-21 10:48:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 空白格 发表的提问：
在年初，用了弥补以前年度亏损，到年末，我需要做一个会计分路吗
你好， 不用的
210楼
2023-02-22 08:25:43
全部回复
空白格：回复蒋飞老师 年初的时候只是报税的时候直接走的，我也没在账务上进行处理
2023-02-22 08:42:03
蒋飞老师：回复空白格不用做账的，直接在利润分配…未分配利润科目账上借贷抵减了
2023-02-22 09:04:41
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