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补交以前年度增值税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yanr 发表的提问：
请问，收到税务局退回以前年度的增值税税款，如何做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
151楼
2023-02-01 09:44:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奋斗吧骚年 发表的提问：
请问补交以前年度的个税，该怎样计提？
这个是员工的工资薪金么？
152楼
2023-02-01 10:02:43
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奋斗吧骚年：回复maize老师 是员工工资，但是是以前年度的个税忘了交费，但是这部分补交的钱全部公司出，怎样计提呢
2023-02-01 10:31:07
maize老师：回复奋斗吧骚年借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税，
2023-02-01 10:50:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
以前年度损益调整的知识点，举例说明以及会计分录，还有影响的报表所需要调整的地方
你好！看看这里的链接 http://baike.baidu.com/link?url=LNmxC_e38U5ICJvQgcNDmyqzu-IC82mkWQKcO82mlaisETnRIS8pEIxpQ-fAcAzz4PjScUViGKWAtwy63mZDta
153楼
2023-02-01 10:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，您好！表一的数据是我2021年12月做的计提年终奖的分录。表二涂绿色的是2022年1月实际发放年终奖的金额。对比2021年12月的计提金额和2022年实际支付的金额有差异，请问在2022年1月做账的会计分录怎么写？需要用到以前年度损益调整科目吗?
同学你好 是什么会计准则 多计提了还是少计提了
154楼
2023-02-02 09:47:28
全部回复
。^_^。。：回复朴老师 我们是一般纳税人，企业会计准则：一般企业。2021年计提总金额111000元，2022年实际支付109600元，上年计提多久1400元
2023-02-02 10:25:39
。^_^。。：回复朴老师 计提总数多了1400元。分别是：管理费用多了1900元，销售费用多久1200元。主营业务成本少了1700元
2023-02-02 10:51:34
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就看最后差额1400 多计提了1400那就 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整1400 借以前年度损益调整1400 贷利润分配未分配利润
2023-02-02 11:02:48
。^_^。。：回复朴老师 老师，还有个问题。2021年支付诉讼费。借：管理费用_诉讼费 4378元，贷：银行存款4378元。2022年官司赢了，诉讼费减半，收到2189元。这个做账是冲减管理费用吗？还是做以前年度损益调整？
2023-02-02 11:27:49
朴老师：回复 。^_^。。金额小就冲管理费用 金额大就用以前年度损益调整
2023-02-02 11:48:51
。^_^。。：回复朴老师 2189这个算金额大吗？
2023-02-02 11:59:39
。^_^。。：回复朴老师 第一个问题，1400也做了以前年度损益调整
2023-02-02 12:22:44
。^_^。。：回复朴老师 如果诉讼费做以前年度损益调整，是这样吗？借方 以前年度损益调整2189，贷方 银行存款2189吗？
2023-02-02 12:44:32
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就用以前年度损益调整
2023-02-02 13:04:19
。^_^。。：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-02 13:32:13
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-02-02 13:49:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
20年通过以前年度损益调整科目来调整19少记的费用，需要做哪些会计分录？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
155楼
2023-02-02 09:53:03
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 温婉的篮球 发表的提问：
你好老师，2020年末没有计提年终奖金，2021年12月补计提和发放，会计分录怎样处理，是计入本期损益或是在以前年度损益调整
你们是什么会计准则，同学
156楼
2023-02-02 10:11:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，你当年的正常计提，然后借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
157楼
2023-02-05 11:37:43
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Aaron：回复小云老师 现在需要在账里面反映出来
2023-02-05 12:27:41
Aaron：回复小云老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2023-02-05 12:42:48
小云老师：回复Aaron上诉分录就是在账里反映呀，你还需要反映什么？
2023-02-05 12:55:08
小云老师：回复Aaron贷以前年度损益就是在冲减以前的
2023-02-05 13:24:14
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
158楼
2023-02-05 11:50:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，快帐里怎么添加会计分录，以前年度损益调整怎么添加
你好 快账软件操作问题在快账群提问 有快账客服会解答你这个问题的
159楼
2023-02-05 11:57:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师好，1月份报销19年的油费，我怎么做会计分录，要做以前年度损益调整，
你好 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
160楼
2023-02-06 09:25:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
161楼
2023-02-06 09:47:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
162楼
2023-02-06 10:05:59
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
163楼
2023-02-07 09:01:27
全部回复
木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-02-07 09:16:47
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-02-07 09:38:39
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 容朕想想 发表的提问：
以前年度成本计算错误，然后现在调整以前年度损益，那涉及到的少交的所得税怎么处理，具体完整的会计分录是怎样的
少交所得税我不建议你退，这个税务要检查，你会给烦死的。
164楼
2023-02-07 09:22:38
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容朕想想：回复何江何老师 我也是这么觉得的，那我这个差错怎么办
2023-02-07 09:58:16
何江何老师：回复容朕想想你只能记到你的所得税费用里了，否则他来查账才是真的麻烦上门了。
2023-02-07 10:13:05
容朕想想：回复何江何老师 不是，你理解错了，是我多结转了成本，导致少交了所得税，不是要退税，现在是要补税
2023-02-07 10:38:45
何江何老师：回复容朕想想那么你就最好是放在本年里面了，在今年的税上多缴纳，这笔算在今年上边
2023-02-07 11:03:33
容朕想想：回复何江何老师 以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000，但是实际结转金额应该是3000，那我放在本年应该怎么操作
2023-02-07 11:27:31
何江何老师：回复容朕想想你将这个主营业务成本与结转的金额都换成是：以前年度损益调整 但是算利润是本年的，因为是你今年调整的，所以影响今年的所得税就可以了。
2023-02-07 11:53:42
容朕想想：回复何江何老师 可以给我分录吗
2023-02-07 12:10:30
何江何老师：回复容朕想想以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000 借：库存商品5000 贷：以前年度损益调整5000 这个的分录同学
2023-02-07 12:40:16
容朕想想：回复何江何老师 那这样不还是要去税务局重新申报，然后借：以前年度损益调整，贷:应交税费-应交所得税，然后借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
2023-02-07 13:07:51
何江何老师：回复容朕想想不是的，要明年报税的时候再申报，今年就算了
2023-02-07 13:36:29
容朕想想：回复何江何老师 你是指明年汇算清缴的时候把这笔做进去？
2023-02-07 13:49:59
何江何老师：回复容朕想想是的同学，就是这个意思
2023-02-07 14:15:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
165楼
2023-02-07 09:50:39
全部回复
紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-02-07 10:11:38
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-02-07 10:29:15
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-02-07 10:43:36
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