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补交以前年度增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补缴以前年度未申报收入的增值税，小企业会计准则下的会计分录怎么做
借；银行存款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费——应交增值税
121楼
2023-01-10 10:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
补交以前年度所得税，银行扣款分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
122楼
2023-01-11 10:22:55
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会计学堂会员aok：回复邹老师 那今年一季度所得税扣款分录怎么做？
2023-01-11 10:33:41
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，正常季度计提，扣缴所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-11 10:55:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，税务稽查以前年度补缴的增值税，印花税，附加税如何做会计分录
你好，是少做了收入导致补交相应税款吗 
123楼
2023-01-11 10:29:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 楠 发表的提问：
17年 增值税以及城建税教育附加未计提，18年补记会计分录和正常的一样吗?还是计入以前年度损益
计入以前年度损益
124楼
2023-01-11 10:53:59
全部回复
楠：回复袁老师 那汇算清缴的时候填在哪？
2023-01-11 11:14:37
袁老师：回复楠可以算17年的
2023-01-11 11:35:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
补交以前年度的工会经费和滞纳金分录怎么写
借：未分配利润 贷：银行存款
125楼
2023-01-12 10:16:03
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.sunshine：回复文文老师 怎么能是未分配利润
2023-01-12 10:33:29
文文老师：回复.sunshine补交以前年度的，可计入未分配利润
2023-01-12 10:55:30
.sunshine：回复文文老师 是逾期的
2023-01-12 11:08:54
.sunshine：回复文文老师 缴纳逾期工会经费和滞纳金
2023-01-12 11:24:57
文文老师：回复.sunshine不是以前年度的，是当年逾期的？
2023-01-12 11:50:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，补以前年度增值税分录怎么做？
你好，是因为什么原因需要补交增值税？
126楼
2023-01-12 10:24:40
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坚持：回复邹老师 补收入
2023-01-12 11:02:04
邹老师：回复坚持你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税？
2023-01-12 11:24:43
坚持：回复邹老师 小规模
2023-01-12 11:47:28
邹老师：回复坚持你好，小规模补交以前年度增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2023-01-12 12:02:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问使用会计准则的企业，更正以前年度损益，怎么做会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：对应的科目 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
127楼
2023-01-12 10:39:04
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微信用户：回复王超老师 老师，不用调整报表吗？
2023-01-12 10:56:29
王超老师：回复微信用户不用的，你这个分录已经是在调整报表了
2023-01-12 11:19:37
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
请问去年公司多交的城建税4.78元 19年5月税局退回。会计分录借银行存款 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整 这样对吗？谢谢老师指导。
分录调整对，再加一个分录 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
128楼
2023-01-12 10:51:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
129楼
2023-01-27 11:05:43
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学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2023-01-27 11:43:12
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2023-01-27 11:57:11
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2023-01-27 12:21:45
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-01-27 12:43:27
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-01-27 12:54:33
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-27 13:16:44
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2023-01-27 13:45:37
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2023-01-27 13:59:07
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-01-27 14:12:47
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-01-27 14:31:28
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2023-01-27 14:42:21
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2023-01-27 14:54:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师 应收账款对方次年又要退票退货的会计分录？这样可以吗？1.借以前年度损益调整 增值税 贷应收账款 2 借库存商品 贷以前年度损益调整 3借应交税费_所得税 贷以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转利润分配
你好 直接开红字发票，冲当期的收入和成本 不用 以前年度损益调整科目
130楼
2023-01-27 11:24:20
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米哈游：回复玲老师 这个不违背权责发生制了吗？
2023-01-27 11:58:06
玲老师：回复米哈游不的，就是这样规定的，红冲当期的收入成本
2023-01-27 12:20:52
米哈游：回复玲老师 老师请问 现在就费用类 所得税用以前年度损益调整吗？
2023-01-27 12:42:48
玲老师：回复米哈游你好 跨年的差错更正 影响损益 的 用 以前年度损益调整
2023-01-27 13:08:48
米哈游：回复玲老师 那就是红冲发票的这种除外是吗？
2023-01-27 13:31:54
玲老师：回复米哈游是的，红冲当期的收入成本
2023-01-27 13:43:22
米哈游：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-01-27 13:59:25
玲老师：回复米哈游不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-27 14:13:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 缥缈的枫叶 发表的提问：
老师您好，我以前年度亏损60万，我今年年末盈利260万，我怎么交税，做分录
同学你好 交税按照200万来交 弥补之前的六十万 借应交税费-所得税 贷银行存款
131楼
2023-01-27 11:35:06
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 147 发表的提问：
前年度失控发票，补交了税金，要成本增加会计怎么分录
意思是你进项税额转出了？？
132楼
2023-01-27 11:57:00
全部回复
147：回复马老师 是的，转出了，所得税，附加都补缴了，增加成本分录
2023-01-27 12:17:49
马老师：回复147借以前年度损益调整贷应交税费所得，附加税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-27 12:42:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问补交以前年度的增值税及滞纳金要如何做分录呢？
借：以前年度损益调整贷：银行存款
133楼
2023-01-28 08:59:38
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
134楼
2023-01-28 09:21:27
全部回复
带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2023-01-28 09:38:19
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2023-01-28 09:54:17
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-01-28 10:23:56
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2023-01-28 10:53:01
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2023-01-28 11:06:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师您好 我去年多计提了5000工资 今年怎么调整 以前年度损益调整这个科目没有了 这个的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 工资，贷利润分配未分配利润
135楼
2023-01-28 09:45:21
全部回复
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