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补交以前年度增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 小狮子 发表的提问：
老师你好，以前年度有亏损，今年第一季度亏损，第二季度有利润，（实际减以前年度亏损是负利润的）是否要预缴，会计分录怎么做？
您好 实际减以前年度亏损是负利润 不需要缴税
166楼
2023-02-07 10:02:59
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小狮子：回复bamboo老师 但是填企业所得税申报表时，弥补以前年度亏损无法填写，所以只能预缴，应该怎么做分录呢？
2023-02-07 10:20:20
bamboo老师：回复小狮子有的地区可以弥补亏损 有的地区不能 这个是当地税务设置的问题 预缴的话 要做计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-02-07 10:47:20
小狮子：回复bamboo老师 是的，谢谢您。请问预缴了所得税，到年末多交所得税留作以后扣减如何做会计分录呢？
2023-02-07 11:07:32
bamboo老师：回复小狮子在应交税费——应交所得税上体现 不用另外做分录 其实您可以这个季度把已经发生的成本费用没有收到发票的 先暂估入账 减少企业所得税 少交所得税或者不交
2023-02-07 11:29:25
小狮子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 11:53:35
bamboo老师：回复小狮子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-07 12:18:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 心意相随 发表的提问：
老师，19年1月被税务查账，补交了以前年度的增值税，年底了，我应该怎么处理这笔帐，还有这票可以抵扣吗？
你好，这个是买来干什么的。
167楼
2023-02-08 08:33:58
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郭老师：回复心意相随借以前年度损益调整贷进项转出借进项转出，但转出未交增值税，借转出未交增值税贷查补税款。检查不税款，贷银行存款。
2023-02-08 09:09:52
心意相随：回复郭老师 给办公室人员用的纸抽
2023-02-08 09:26:04
郭老师：回复心意相随做办公费就可以抵扣福利费，不可以抵扣的。
2023-02-08 09:45:14
心意相随：回复郭老师 我想问发票上的是负数，
2023-02-08 10:13:02
郭老师：回复心意相随折扣之后的作入帐
2023-02-08 10:36:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
168楼
2023-02-08 08:58:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
现在补交以前年度的进项税额转出 会计分录怎么做
你好！这个要看什么原因进项转出了。
169楼
2023-02-08 09:10:30
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会计：回复宋生老师 发票失控
2023-02-08 09:30:09
宋生老师：回复会计你好！税局有没有要补所得税？
2023-02-08 09:53:48
会计：回复宋生老师 @宋老师: 没有
2023-02-08 10:15:31
宋生老师：回复会计那你可以借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-02-08 10:41:27
会计：回复宋生老师 @宋老师: 但这块库存以后怎么冲
2023-02-08 11:00:38
宋生老师：回复会计您好！你是虚开了进来？如果是这样建议你 借应交税费-应交增值税（税务稽查补税） 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-02-08 11:17:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问一下以前年度少交的增值税怎么做会计分录呢？还没有交的
同学你好 这个交了的直接做缴纳的分录
170楼
2023-02-08 09:34:31
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 努力亚静 发表的提问：
您好，老师。有笔收入需要调整成以前年度损益。但是会计分录如何做呢
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
171楼
2023-02-08 09:59:59
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努力亚静：回复月月老师 谢谢您，如果是一笔营业外收入，调整为以前年度损益。会计分录应该是什么
2023-02-08 10:10:48
月月老师：回复努力亚静你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 你应该还要去税务局补缴所得税。
2023-02-08 10:26:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
再追问题，，怎么调整以前年度损益，，，有具体会计分录吗
以前年度损益调整的会计处理： 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理。 　　(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 　　(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 　　(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。
172楼
2023-02-09 09:09:16
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~嘟嘟~：回复方老师 那前面问过的，固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但全部冲销以前的可以做吗？一、 借：以前年度损益调整 100万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：利润分配--未分配利润91万 贷:以前年度损益调整91万 三、刚才确认固定资产原先预付和应付挂账的怎么处理？ 借：固定资产100万 贷：预付账款40万 应付账款60万
2023-02-09 09:26:52
方老师：回复~嘟嘟~第一个以前年度损益调整不要，改成预付，应付
2023-02-09 09:48:59
~嘟嘟~：回复方老师 一、借：预付账款40万 应付账款60万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：以前年度损益调整 9万 贷：利润分配--未分配利润9万 三、预付的40万还是挂账上，总金额不确认应付账款暂时不需要挂账是吗？ 四、固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但可以按上面的先冲销做吗？
2023-02-09 09:59:47
方老师：回复~嘟嘟~可以，不确认的金额跟领导沟通下，看能不能有个准确数字给你入账。
2023-02-09 10:29:32
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
弥补以前年度损益会计分录
你好借以前年度损益调整，贷应交税金-所得税，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
173楼
2023-02-09 09:39:08
全部回复
小颖：回复小洪老师 怎么一借多贷啊
2023-02-09 09:59:11
小洪老师：回复小颖这是两个会计分录呀
2023-02-09 10:13:54
小颖：回复小洪老师 解释一下可以吗
2023-02-09 10:26:22
小洪老师：回复小颖用以前年度损益去冲减未分配利润，是不是就导致未分配利润减少了，年度损益调整增加了啊
2023-02-09 10:42:29
小颖：回复小洪老师 以前年度损益调整是损益还是什么类会计科目
2023-02-09 10:59:58
小颖：回复小洪老师 第一个分录不明白为什么应交税法企所多了
2023-02-09 11:14:23
小洪老师：回复小颖因为利润涉及到所得税问题
2023-02-09 11:40:06
小洪老师：回复小颖你好这个是用来调整损益科目的而未分配利润是从利润表里面过来的
2023-02-09 12:01:28
小颖：回复小洪老师 就是利润调整了，所得税要交了是吗
2023-02-09 12:30:40
小洪老师：回复小颖你好是这样的一回事
2023-02-09 12:54:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
4季度利润弥补以前年度亏损了，就不用交所得税了，是不是还的做个弥补以前年度亏损的分录
你好。同学。不用交了，不用做弥补亏损分录了
174楼
2023-02-09 09:59:59
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微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
175楼
2023-02-10 09:00:21
全部回复
ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2023-02-10 09:19:31
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2023-02-10 09:47:18
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 10:07:20
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2023-02-10 10:24:57
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
自查以前年度帐目会计分录怎么做？
您好！需要用以前年度损益调整科目来调整。
176楼
2023-02-10 09:10:27
全部回复
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复程小峰老师 这样做不可以吗？老师
2023-02-10 09:26:47
程小峰老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中您好！是应该这么做，现在新政策将我说的以前年度损益调整这个科目统一都用利润分配-未分配利润来代替。你做的没问题。
2023-02-10 09:47:20
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复程小峰老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 10:10:22
程小峰老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-02-10 10:28:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sand 发表的提问：
请问弥补以前年度亏损需要做什么分录来体现？
弥补以前年度亏损不做分录 直接填写报表抵
177楼
2023-02-10 09:32:31
全部回复
sand：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-10 09:47:08
玲老师：回复sand不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-10 10:12:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
企业用当年实现的利润弥补以前年度亏损，分录怎么写？
同学你好 这个不做分录 只是申报表上弥补的
178楼
2023-02-10 09:56:59
全部回复
阿敏：回复朴老师 申报上在什么表？哪一栏？什么项目填？怎么填？
2023-02-10 10:11:22
阿敏：回复朴老师 可以拍照申报表看看吗
2023-02-10 10:23:26
朴老师：回复阿敏有一个弥补亏损表，自动体现的
2023-02-10 10:52:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 紫韵清风 发表的提问：
12月份弥补以前年度亏损10000元，这个弥补分录怎么做?做在12月账里？还是做在1月份账里？
你好，弥补亏损是不需要特地做分录的
179楼
2023-02-12 10:54:36
全部回复
紫韵清风：回复邹老师 那账里的未分配利润金额不平怎么办？
2023-02-12 11:18:41
邹老师：回复紫韵清风你好，这个没有不平啊 你能具体说明是哪里不平吗（麻烦举个例子，带有数据的，谢谢）
2023-02-12 11:37:02
紫韵清风：回复邹老师 本来亏损7万，弥补了1万，还余6万，假如不做分录，那么账上一直是余7万
2023-02-12 11:53:29
邹老师：回复紫韵清风你好，我给你演示一下（本来亏损7万，弥补了1万，还余6万）为什么不用做弥补亏损分录 之前亏损的年度，借；利润分配——未分配利润7万，贷；本年利润 7万 今年盈利1万，借；本年利润1万，贷；利润分配—未分配利润1万 做了上述两笔分录之后，利润分配——未分配利润借方余额6万，而不是7万，代表没有弥补完的亏损
2023-02-12 12:05:01
紫韵清风：回复邹老师 就是说 12月份要做一笔，借；本年利润1万，贷；利润分配—未分配利润1万
2023-02-12 12:30:58
邹老师：回复紫韵清风你好，是的，需要做一笔结转本年利润到利润分配——未分配利润的分录 弥补亏损是不需要特地做分录的
2023-02-12 12:52:08
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蓝天（小金） 发表的提问：
二季度想弥补以前年度亏损分录怎么做啊，
你好，调 表不调 账，不需要做分录
180楼
2023-02-12 11:23:46
全部回复
蓝天（小金）：回复老江老师 那老师，意思是，企业所得税申报表里显示，拥有软件里就不用动了吗？利润总额同样含弥补这部分利润啊
2023-02-12 11:49:14
老江老师：回复蓝天（小金）是的，账务系统中利润是合计数
2023-02-12 12:12:29
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