修身养性：回复maize老师 之前那个会计每个月都结转了，我做了一个月也结转了，有没有什么关系呢？就损益结转完了，后面就没有凭证了是吧？

maize老师：回复修身养性这个没事，这个你按年结转就可以

修身养性：回复maize老师 所得税费用结转了后面就没有分录了吧？老师，我想问一下，股东年终分红的账务处理是怎么样的？怎样计算呢？

maize老师：回复修身养性所得税费用结转了后面就没有分录了吧？有，结转损益这个是最后做，分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金 按20%去交个税

修身养性：回复maize老师 是用资产负债表上的利润分配-未分配利润理计算吗？这个计算比例是多少呢？还是按照老板的意见来呢？我们公司是小规模纳税人

maize老师：回复修身养性看你们分红分多少，这个是你们企业自己决定的

修身养性：回复maize老师 就是看利润分配-未分配利润的期末余额来分是吧？

maize老师：回复修身养性是的，先计提盈余公积之后再分配利润

郭老师：回复小毛驴季度报增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末月做这个分录，如果不需要交增值税的情况。

小毛驴：回复郭老师 前面他们用到了转出未交增值税，借方有余额，要怎么调平？

郭老师：回复小毛驴你好，你们有预缴税款吗？

小毛驴：回复郭老师 没有的，这个科目也是财务软件系统自带的

郭老师：回复小毛驴自带的，但是你可以自己修改，不是吗？

郭老师：回复小毛驴你的完整分录是怎么做的？什么原因出现了借方余额？

小毛驴：回复郭老师 转出未交增值税：借方：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税费-未交增值税（这个分录是前面同事2020年录入），导致转出未交增值税借方有余额，我这边需要怎么调，跨年的

郭老师：回复小毛驴不对，你做收入的时候怎么做的。

小毛驴：回复郭老师 借方：应收账款 贷方：主营业务收入 应交税费-应交销项税

郭老师：回复小毛驴你的销项税和转出未交增值税现在是不是都有余额？

小毛驴：回复郭老师 是的，实际上没有交税的

郭老师：回复小毛驴借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。

郭老师：回复小毛驴你上面做的那一大堆红冲就可以做相反的分录。

wenyu：回复姜老师 您说的是那种类型的科目？那关于差异表您有什么建议

姜老师：回复wenyu我说的是所有的收入支出科目。

姜老师：回复wenyu不好意思，差异表我没有做过，现在还没有涉及这个表的内容。你再咨询一下其他老师吧。

过时的柜子：回复阎老师 这个我知道，但是我不懂上一年的一年内应收账款年末数为什么和本年的一年内应收账款年初数相等

阎老师：回复过时的柜子应该不相等的，本年的1年以内应收款期初数按说应该为0。

阎老师：回复过时的柜子否者其他账龄区间的期初数与1年以内的期初数就不是一个口径了，这样是不对的。

过时的柜子：回复阎老师 为什么3年以上的应收账款有问题？我们老师就是说上年年末数和今年年初数相等，然后解释的，我懵逼了……

阎老师：回复过时的柜子本年3年以上的应收款等于上年2-3年加上上年3年以上应收款余额，3年以上期初余额7万也没什么问题。能不能把你疑问的原题发出来一起探讨一下，我觉得你理解的应该是没问题的。上年年末数和今年的年初数相等，一般指的是资产负债表科目。

过时的柜子：回复阎老师 上一年发生的还没有到一年，所以是年初等于上一年年末

阎老师：回复过时的柜子不好意思，现在回答一下您上传图片的问题。 应收账款账龄方面的勾稽关系主要是基于“应收账款余额越收越少”这样一个基本事实展开的。期末1-2年的小于期初1年以内的，最多是相等；同样年末2-3年的小于等于年初1-2年的；年末3-4年的小于等于年初2-3年；年末4-5年的小于等于年初3-4年；年末5年以上小于等于年初4-5年。 图片中期初2-3年和3年以上账龄的金额合计2582，期末3年以上不应大于2582，因此期末3年以上的有问题。 在考试中，本年账龄期初与上年期末是一致的，本年的期末根据期初数和本年发生数，按照同一客户先进先出的原则核减，账龄统一往后推一年。

暖阳：回复邹老师 不是，进项税额大于销项税额，另外还有留抵税额

邹老师：回复暖阳你好，进项税额大于销项税额，就是有留抵税额啊 你所指的不是，是什么意思呢？

暖阳：回复邹老师 这个期初余额就是以前会计的期末余额

邹老师：回复暖阳你好，进项税额大于销项税额，而转出未交增值税科目有借方余额，这两者是一致的，没有什么错误啊 只需要结转今后抵扣就是了

娜娜老师：回复奋斗的棉花糖1.借：资产减值损失 3000 贷：坏账准备 3000 2.借：坏账准备 1800 贷：应收账款1800 3.借：资产减值损失 1300 贷：坏账准备 1300 4.借：资产减值损失 1000贷：坏账准备 1000