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销售折让进项税转出会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
税务查出让做进项税转出，分录怎么做？
你好！一般是借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
181楼
2023-02-09 09:22:05
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娃娃：回复宋生老师 跨年了。
2023-02-09 09:32:43
宋生老师：回复娃娃您好！这个跟跨年没关系。如果只是进项转出的话。
2023-02-09 09:46:20
娃娃：回复宋生老师 只是进项税额让转出，因发票失控了。
2023-02-09 10:05:37
宋生老师：回复娃娃你好！那就按上面的做这个分录。你是说后面做了这个还要做什么分录？ 你可以借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税 然后缴纳借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
2023-02-09 10:16:00
娃娃：回复宋生老师 老师，我们的东西已经库里没有了。我能做借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
2023-02-09 10:44:34
宋生老师：回复娃娃您好！你当时这个是虚开的发票进来？
2023-02-09 10:58:10
娃娃：回复宋生老师 不是，是真实的。今年对方公司因经营原因注销了。税务让我们必须转出
2023-02-09 11:17:09
宋生老师：回复娃娃您好！正常来讲，你就应该计入原材料等科目。对了，你是买了对方的什么东西？是原材料吗
2023-02-09 11:35:06
娃娃：回复宋生老师 不是，是电脑。我们公司进来就直接给别家公司安装了
2023-02-09 11:59:35
宋生老师：回复娃娃你好！如果是这样的话，会比较麻烦，你进项转出后，就要增加你去年的货物的成本。 然后就要减少去年所得税的金额，要重新年报然后申请退税。
2023-02-09 12:22:59
娃娃：回复宋生老师 老师如果是这样。我分录怎么做。
2023-02-09 12:37:03
宋生老师：回复娃娃你好！借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借以前年度损益调整 贷库存商品 然后多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 借银行存款 贷应交税费-应交所得税
2023-02-09 12:54:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
公司注销现有余额分录 贷：进项税额转出 8771.44借：进项税额 32929.46留底24158.02税务局不让留底 怎么做结转税金分录？
您好，做分录，借；主营业务成本，24158.02，进项税额转出 8771.44，贷：进项税额 32929.46。
182楼
2023-02-09 09:45:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
183楼
2023-02-09 09:59:59
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黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-02-09 10:25:13
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-02-09 10:50:26
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-02-09 11:17:59
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-02-09 11:30:42
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-02-09 11:49:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
184楼
2023-02-10 09:08:05
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王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-02-10 09:22:26
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-02-10 09:43:41
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-02-10 10:07:18
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-02-10 10:21:41
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-02-10 10:47:02
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-02-10 11:13:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
185楼
2023-02-10 09:23:16
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╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-02-10 09:42:33
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-10 10:02:09
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-02-10 10:31:16
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-02-10 10:50:59
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-02-10 11:09:45
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-02-10 11:25:58
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-10 11:45:22
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-02-10 12:09:12
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-02-10 12:25:03
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-10 12:43:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Wal?m. 发表的提问：
别人店面，我们付了3万转让费转让过来，公司未营业，会计分录？
借；待摊费用 贷；银行存款
186楼
2023-02-10 09:49:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 贪玩的雪糕 发表的提问：
先进先出法的结转商品销售成本的会计分录
您好 借：主营业务成本 贷；库存商品
187楼
2023-02-10 09:59:59
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贪玩的雪糕：回复bamboo老师 金额是560吗
2023-02-10 10:16:10
bamboo老师：回复贪玩的雪糕金额是发出商品的金额215%2B345=560 正确的
2023-02-10 10:37:25
贪玩的雪糕：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 11:05:26
bamboo老师：回复贪玩的雪糕不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-10 11:20:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ mini 发表的提问：
外购的药品原来是用来销售，后自用，应该视同销售吗？进项要不要转出？具体分录怎么做？
你好 用在哪里的
188楼
2023-02-12 10:49:58
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mini：回复郭老师 就是这次疫情公司内用来消毒的
2023-02-12 11:02:45
郭老师：回复mini不需要借销售费用贷库存商品
2023-02-12 11:19:31
mini：回复郭老师 不视同销售吗
2023-02-12 11:40:42
mini：回复郭老师 借费用，贷库存商品和销项税额
2023-02-12 12:01:04
郭老师：回复mini给你写了分录了，
2023-02-12 12:11:39
mini：回复郭老师 谢谢
2023-02-12 12:38:42
郭老师：回复mini不用客气的。
2023-02-12 13:07:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
报免税，进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的？
189楼
2023-02-12 11:13:04
全部回复
郭老师：回复xijunkokhjhk进项具体的分录怎么做的？
2023-02-12 11:41:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
进项税转出会计分录，一般纳税人。
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
190楼
2023-02-12 11:42:00
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陈江燕：回复邹老师 谢谢，老师。
2023-02-12 11:53:07
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 12:07:13
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 贤惠的发夹 发表的提问：
一个公司三月进货用了x元钱，进项税y元，进货时会计分录是什么。同月卖出时买了z元，销项税a元，卖出时会计分录是什么。月底结转的会计分录是？
您好，借库存商品x-y应交税费应交增值税（进项税）y，贷应付账款x。借应收账款z贷主营业务收入z-a，应交税费应交增值税（销项税额）a。
191楼
2023-02-13 09:19:54
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小林老师：回复贤惠的发夹您好，借本期利润贷主营业务成本，借主营业务收入贷本期利润。
2023-02-13 09:33:39
贤惠的发夹：回复小林老师 这个主营业务成本的数字是哪个
2023-02-13 09:44:18
小林老师：回复贤惠的发夹您好，主营业务成本看您销售的数量，因为不知道您题目是否全部销售，所以无法判断您成本的金额。
2023-02-13 10:02:03
贤惠的发夹：回复小林老师 那假如全部销售了，另外还有别的费用p元，这样的话成本金额可以确定了吧
2023-02-13 10:13:16
小林老师：回复贤惠的发夹您好，若购入全部销售，则成本金额是x-y。
2023-02-13 10:42:30
贤惠的发夹：回复小林老师 费用p不加成本里？
2023-02-13 11:03:52
小林老师：回复贤惠的发夹您好，成本是成本，费用是费用。两个不相同。
2023-02-13 11:24:05
贤惠的发夹：回复小林老师 那这些费用如果是进货过程中产生的费用比如运输费用什么的也不计入成本吗？
2023-02-13 11:41:15
小林老师：回复贤惠的发夹您好，与购入存货直接相关支出，计入存货原值，否则计入当期损益。
2023-02-13 11:57:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
固定资产出售及转让的会计分录，固定转让的话需要缴纳增值税吗？
固定转让的话需要缴纳增值税 固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理 出租 借应收账款等贷其他业务收入 应交税费
192楼
2023-02-13 09:34:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 朴实的冬日 发表的提问：
公司在疫情期间向医院捐赠一批自制的食物，想问下捐赠的会计分录怎么做，涉及到的税如何处理，要视同销售提销项，或者购进食材进账是否要转出等等疑惑，望解答，感谢
你好 　 企业的资产货物用于公益捐赠，会计上收入、成本要如何确认呢 一、将自产货物用于对外捐赠，在会计处理上不需确认收入，但依照增值税暂行条例实施细则第四条第八项以及企业所得税法实施条例第二十五条的规定，应视同销售，计算缴纳增值税和企业所得税。 　　二、增值税方面：视同销售按增值税暂行条例实施细则第16条的规定确定销售额。则会计分录如下： 　　借：营业外支出 ， 　贷：库存商品 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）
193楼
2023-02-13 09:53:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 金瀚々（限工作）々 发表的提问：
本期进项税额有购进，未发生销项，需要做会计分录，转出款交增值税吗？
可以不做分录
194楼
2023-02-14 09:02:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
195楼
2023-02-14 09:26:18
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