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销售折让时购货方的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 绿草 发表的提问：
购买货款会计分录，销售货物会计分录，是小规模企业分录，老师怎么做分录
你好 只有购买货物或者支付货款的说法，没有购买货款的说法 购买货物，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
136楼
2023-01-27 12:00:00
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 左左 发表的提问：
我们之前买了一批商品，对方开具了专用发票给我们，当时购买时没有折让，现在销售方要给我们40万的销售折让，让我们开具红字折让发票，怎么开？
您好，应该销售方给您开具折让发票即红字发票，您根据折让明细和金额，开具红字发票信息表给销售方，销售方收到后开具红字发票。
137楼
2023-01-28 09:51:42
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左左：回复UU老师 销售方现在让我们开具销售折让证明，就是红字发票信息表吗？但是发票我们都还没有认证，是不是得先认证了在开才可以
2023-01-28 10:16:28
UU老师：回复左左您好，销售折让证明双方协商开具即可。开具红字发票信息表可以选择蓝字发票是否已抵扣，根据实际情况选择即可，不用非要认证后开具。
2023-01-28 10:39:20
左左：回复UU老师 销售折让证明在哪里开？是不是就是红字信息表？
2023-01-28 11:07:39
UU老师：回复左左您好，销售折让证明是双方签订的折让协议，红字发票信息表就是开红字发票用的
2023-01-28 11:33:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小草 发表的提问：
商业会计中若收到供货单位的给予的货款折让（进货达到一定金额给予折让的无注明时间）分录如何做呢？
借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
138楼
2023-01-28 10:04:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李春凤 发表的提问：
销售折让的分录什么写的呢(销售方开了红字发票给我们)
借：银行存款 　　应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字） 　　贷：其他业务收入（或库存商品）
139楼
2023-01-28 10:09:52
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 明亮的高跟鞋 发表的提问：
3.某企业销售一批商品，增值税发票上的售价600000元，增值税为102000元，款项未收，货到后买方发现商品质量不合格，要求在价格上给予3％的让。编制确认收入、发生销售折让、收到价款时的会计分录。
销售，借：应收账款702000，贷：主营业务收入600000,、应交税费-增值税（销项）102000 销售折让，借：主营业务收入18000、应交税费-增值税（销项）3060，贷：应收账款21060 收到价款，借：银行存款680940，贷：应收账款680940
140楼
2023-01-28 10:23:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
销售折让要做红字分录吗？做反方向分录行不行？
您好 销售折让要做红字分录
141楼
2023-01-29 09:37:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
就是发生了销售退回，然后之前销售货物的时候发生了现金折扣，那写销售退回的会计分录的金额是按折扣后的还是折扣前的？
你好， 有现金折扣的销售退回 借，主营来务收入 借，应交税费——应增销 贷，银行存款 贷，财务费用 需要将原计入财务费用借方的现金折扣从贷方冲回
142楼
2023-01-29 09:44:46
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越努力越幸运：回复立红老师 那金额是按折扣后的？
2023-01-29 09:59:57
立红老师：回复越努力越幸运你好，您说的是分录中哪个金额？
2023-01-29 10:25:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 荣琰 发表的提问：
发生销售折让时，如果由购货方提供的退货证明销售方开红字发票可以递减销售收入和税,但是如果是销售方自行开具的红字发票为什么不可以递减收入和税？？
不管是谁申请，都可以抵减收入和销项税额的
143楼
2023-01-29 09:50:17
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安详的月饼 发表的提问：
老师您好，咨询一下销售折让，购货方开红字申请单，红字申请单只开销售折让的金额吗？是否需要原价冲红再开折让后金额呢？
你好！ 需要原价冲红，然后再开折让后金额的
144楼
2023-01-29 10:07:01
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 王静敏 发表的提问：
我销售给客户货物，按销售额返利款抵货款，现收到客户的销售折让发票如何做分录
按照发票金额入账做收入
145楼
2023-01-29 10:21:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
免税企业销售货物时的会计分录
1、销售时 借：银行存款 　贷：商品销售收入 　贷：应交税金--应交增值税（销项税额） 2、将减免的增值税转入补贴收入 借：应交税金--应交增值税（减免税款） 　贷：补贴收入 3、冲抵销项税额 借：应交税金--应交增值税（销项税额） 　贷：应交税金--应交增值税（减免税款） 4、结转补贴收入 借：补贴收入
146楼
2023-01-30 09:41:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 无名 发表的提问：
您好，请问采购货物由厂家直接发货，我方货款已付发票未收到的会计分录？我方已把货物全部销售出去，货款已收发票已开的会计分录？感谢
借库存商品贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。
147楼
2023-01-30 10:03:12
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无名：回复郭老师 您好，第一问里的发票未收到怎么做账呢？后期对方把发票开了又怎么做账呢？谢谢
2023-01-30 10:37:29
郭老师：回复无名借库存商品贷银行存款。第一问的。
2023-01-30 10:51:20
郭老师：回复无名发票到了借应付账款贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。 借主营业务成本负数贷、库存商品负数， 借主营业务成本贷库存商品。
2023-01-30 11:13:24
无名：回复郭老师 借主营业务成本负数贷、库存商品负数，这步可以直接跳过吗？
2023-01-30 11:38:41
郭老师：回复无名你好，如果但骨和发票一致的话可以的。
2023-01-30 11:53:08
郭老师：回复无名暂估和发票一致的可以。
2023-01-30 12:16:02
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ joyce 发表的提问：
老师再问一下，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方如何开具折扣折让的红字发票呢，具体如何操作请说下流程，需要哪些相关手续
销售折扣在销售发票内一起开。注明折扣就行
148楼
2023-01-30 10:20:58
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joyce：回复田老师 老师我是想问红字发票的折扣折让票怎么开？
2023-01-30 10:54:47
田老师：回复joyce不可开折扣红字发票
2023-01-30 11:24:21
田老师：回复joyce不可开折扣红字发票
2023-01-30 11:53:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
购入货车时一次性折旧，会计分录怎么做？
账上按月折旧 所得税填写固定资产加速折旧。
149楼
2023-01-31 09:19:28
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小蜜蜂：回复郭老师 所得税填写固定资产加速折旧，按固定资产不含税金额全额填写吗？季度所得税里可以填吗？财务报表里按每个月折旧的做是吗？
2023-01-31 09:40:42
郭老师：回复小蜜蜂没有残值的话，可以 季度所得税可以填 是的
2023-01-31 10:07:05
小蜜蜂：回复郭老师 有残值的话扣除残值后的金额，对
2023-01-31 10:19:16
郭老师：回复小蜜蜂你好，是的。
2023-01-31 10:36:06
小蜜蜂：回复郭老师 物流运输公司自己买的货车，能一次性扣除的
2023-01-31 11:01:53
郭老师：回复小蜜蜂你好，税法上可以的。
2023-01-31 11:15:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
由于供应商产品数量短缺原因，给予销售折让少付货款，采购和付款时如何做会计处理
你好，由于供应商产品数量短缺原因，有取得相应的进项负数发票吗？
150楼
2023-01-31 09:47:24
全部回复
yangsuu：回复邹老师 没有开负数，直接支付时减货款
2023-01-31 10:18:36
邹老师：回复yangsuu你好，由于供应商产品数量短缺原因，需要开具相应的负数发票才是的 采购的时候 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款 取得负数发票的时候 借：应付账款，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 付款的时候 借：应付账款，贷：银行存款 
2023-01-31 10:41:21
yangsuu：回复邹老师 由于供应商是农产品开的免税普通发票，发票当月入账，没有要求重开，直接减了部分货款，我们是一般纳税人，进项税直接按实付金额的9%计算并入账的，这样有问题吗
2023-01-31 10:56:38
邹老师：回复yangsuu你好，有短缺，应当开具相应的负数发票才是 的
2023-01-31 11:08:38
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