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销售折让时购货方的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，发生销售折让，销售方已全额开具发票，我购货方已进行认证，我购货方申请开具红字信息表，打印盖章后交给销售方，销售方开具红字发票，并将开好的发票联和抵扣联寄给了我购货方，这些业务我购货方怎么做账？
你好！按折扣发票金额冲减原商品采购成本，做进项税转出
196楼
2023-02-14 09:44:43
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陆：回复QQ老师 需要补交增值税吗
2023-02-14 10:13:06
QQ老师：回复陆你好！不用补交，只影响当前月份增值税金额
2023-02-14 10:38:38
陆：回复QQ老师 哦哦，那还有没认证的发票，可以认证后抵消税额吗？
2023-02-14 11:08:26
QQ老师：回复陆你好！是可以的，360天以内
2023-02-14 11:35:48
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 无辜的大米 发表的提问：
重大融资成分合同收入的计量 销售方收到货款时， 借：银行存款 未确认融资费用 贷：合同负债 请问购货方对应的会计处理是什么？会计分录怎么写？
借：银行存款 812.00万元 　　贷：长期应收款 700.00万元
197楼
2023-02-14 09:53:38
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萱萱老师：回复无辜的大米不好意思发错了，应该是借:存货应交税费应交增值税销项税额贷:银行存款
2023-02-14 10:28:30
萱萱老师：回复无辜的大米不好意思发错了，应该是借:存货应交税费应交增值税进项税额贷:银行存款
2023-02-14 10:43:29
无辜的大米：回复萱萱老师 那购货方还没收到货，只是提前预付款项的情况下呢？
2023-02-14 11:10:10
萱萱老师：回复无辜的大米那就借预付账款贷银行存款
2023-02-14 11:27:30
无辜的大米：回复萱萱老师 不用考虑是否有融资成分吗
2023-02-14 11:41:24
萱萱老师：回复无辜的大米购买方按正常采购处理
2023-02-14 11:54:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 雨诗◐▂◐ 发表的提问：
销售折让红字发票是有购买方开，还是销售方开？
你好，是销售方开具的
198楼
2023-02-14 10:08:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 铁锤妹妹 发表的提问：
某货物价款10000元，销售方给予购买方8折的折扣，款项尚未收到，并且规定了现金折扣条件为2/10，怎么计算和做分录？
借；应收账款 8000 贷；主营业务收入 8000/1.03 应交税费8000/1.03 *3% 需要知道什么时候收款，才知道折扣金额的
199楼
2023-02-14 10:29:59
全部回复
铁锤妹妹：回复邹老师 十天之内收到款项，现金折扣按10000元算还是按8000元算？完整的分录是什么？
2023-02-14 10:50:45
邹老师：回复铁锤妹妹你好，按8000计算 借；银行存款 财务费用160 贷；应收账款8000
2023-02-14 11:09:54
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
销售方给购货方开具服务费的发票，销售方怎么做分录
亲，销售方的会计分录是： 借：应收账款和银行存款 贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税。
200楼
2023-02-15 08:48:22
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小城故事：回复陈老师 如果开的发票，对方没有打款过来，而是抵掉下一次的货款，可以这样吗？怎么做分录
2023-02-15 09:05:53
陈老师：回复小城故事虽然是抵货款，但是呢，你还是先计入到应收账款当中。然后你从他那里买东西，要付给他的货款，记入到应付账款当中。到时候再签个协议，债权债务抵消协议。你这样子要分开来做，如果混在一块儿，到时候不好对账。
2023-02-15 09:26:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 余梦 发表的提问：
老师，销售方给购货方的折扣，销售方入账怎么入？
我想知道是什么折扣，商业折扣，现金折扣，还是折让，这是不一样的
201楼
2023-02-15 09:04:17
全部回复
余梦：回复邹老师 2/10、1/20、N/30这个应该是算现金折扣吧，这个是销售给予购货方的付款条件，销售方做账是不是计入那里，那购货方又是计入那里？商业折扣的处理方式又是咋样的？我总是搞混淆这几种情况
2023-02-15 09:35:39
邹老师：回复余梦现金折扣，销货方发生时计入财务费用，购买方享受现金折扣优惠时冲减财务费用 商业折扣直接按折扣后的金额入账
2023-02-15 10:00:28
余梦：回复邹老师 现金折扣，购货方可以计入营业外收入吗？商业折扣就直接按折扣后的净额做账？
2023-02-15 10:24:48
邹老师：回复余梦按照我上面说的处理
2023-02-15 10:53:44
余梦：回复邹老师 现金折扣：销售方做账 借：银行存款 财务费用 贷：应收账款 购货方做账 借：应付账款 贷：银行存款 财务费用 老师是不是这样？
2023-02-15 11:09:47
邹老师：回复余梦是的
2023-02-15 11:21:48
余梦：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 11:36:59
邹老师：回复余梦不客气，今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问
2023-02-15 11:57:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可爱的云朵 发表的提问：
销售商品，为了鼓励对方成批购入，同意给予10%的商业折扣会计分录怎么写
你好 按折扣后的金额 借应收 贷收入 应交税费  
202楼
2023-02-15 09:15:52
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ yi平 发表的提问：
销售方开红字发票优惠退款，但不退货，作为购货方收到红字发票以后的会计分录怎么做？
退款是退全款还是部分款
203楼
2023-02-15 09:27:34
全部回复
糖果老师：回复yi平退部分款的话，相当于销售折让。 借：银行存款 　　应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字） 　　贷：库存商品
2023-02-15 09:45:37
yi平：回复糖果老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录
2023-02-15 10:14:47
糖果老师：回复yi平借：银行存款1000 贷：库存商品1000/1.13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1000/1.13*0.13
2023-02-15 10:25:55
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 星球 发表的提问：
将自产货物赠送给客户视同销售时会计分录的借方写什么科目？
您好，同学，计入销售费用。
204楼
2023-02-15 09:50:59
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星球：回复晓宇老师 二级明细呢？
2023-02-15 10:23:51
晓宇老师：回复星球二级科目您可以根据企业自身情况自行设定，比如 其他经营费用
2023-02-15 10:44:40
星球：回复晓宇老师 不计入招待费是可以的是吗？
2023-02-15 11:09:39
晓宇老师：回复星球是的，这个是需要计入销售费用科目的。
2023-02-15 11:21:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ undertaker 发表的提问：
您好，问下 1、采购方跨年退货的会计分录如何写？进项税已经认证抵扣了 2、销售方跨年退货的会计分录如何写？对方已经抵扣了进项税
1、采购方跨年退货的会计分录如何写？进项税已经认证抵扣了  冲成本 表二进项转出 2、销售方跨年退货的会计分录如何写？对方已经抵扣了进项税 冲当期收入 
205楼
2023-02-16 08:17:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学堂用户fztk8b 发表的提问：
你好！2020-2021年购买方多次采购，且进项发票都已认证，2022年这些货发生销售折让，应购买方开具信息表，销售方开具红字发票，那购买方能将多张发票发生的折让体现在一张信息表上吗
可以的，可以这么做的。
206楼
2023-02-16 08:46:23
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学堂用户fztk8b：回复郭老师 那这样的话红字信息表就不是对应某张发票了
2023-02-16 09:07:05
郭老师：回复学堂用户fztk8b你好，需要对应某张发票，你把这些负数发票集中到对应其中一张发票里面了。
2023-02-16 09:26:11
学堂用户fztk8b：回复郭老师 没法集中一张哎，比如总得折扣金额是10万，以前开出的8张发票才能集齐这10万，原因一个金额不够一个也是品类也不全
2023-02-16 09:49:12
郭老师：回复学堂用户fztk8b那你就开几个发票，找其中的三张发票来开。
2023-02-16 10:17:41
学堂用户fztk8b：回复郭老师 老师，找其中的三张发票开一张信息表还是开三张信息表
2023-02-16 10:45:56
郭老师：回复学堂用户fztk8b三张红字信息表的，如果你开一张的话，发票是8万的，然后你想开赋数十万的，开不出来，你可以自己试一下的。
2023-02-16 11:13:16
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 孝顺的水壶 发表的提问：
我是购买方，销售方要给我一笔销售折让，流程怎么办的
你不用办理。按照实际成本入账就行了
207楼
2023-02-16 09:12:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 受伤的哈密瓜 发表的提问：
您好，销方给购方销售折让，发票购方已认证，如何操作
你好 对方认证就可以抵扣了 ，你说操作是因为开错了要红冲吗
208楼
2023-02-16 09:28:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 晓帆 发表的提问：
老师，请问发生销售折让时购买方和销售方账务如何处理？还有税怎么处理？
你好 购买方 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），购买方做进项税额负数处理 销售方 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目，销售方做销项税额负数处理
209楼
2023-02-16 09:47:59
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晓帆：回复邹老师 老师，销售方开局具的红字发票的依据是怎么来的？
2023-02-16 10:28:01
邹老师：回复晓帆你好，是根据双方协商的折让比例来确定如何开具折让发票的
2023-02-16 10:53:04
晓帆：回复邹老师 老师，是直接拿协议开折让红字发票，还是需要在网上申请？
2023-02-16 11:04:41
邹老师：回复晓帆你好，需要在开票系统申请，税局审批了才可以开具的
2023-02-16 11:16:57
晓帆：回复邹老师 老师，再麻烦问一下，是有由销售方申请吧，
2023-02-16 11:27:22
邹老师：回复晓帆你好，是的，这个是由销售方申请的
2023-02-16 11:48:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @         发表的提问：
销售货物时，由客户承担运费的会计分录
你好，销售货物时，由客户承担运费，站在销售方角度不需要做这个运费账务处理啊
210楼
2023-02-19 10:33:53
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