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销售折让时购货方的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 怕孤单的季节 发表的提问：
你好老师，我想问下销售折让时，购买方怎么处理？
你好，借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
181楼
2023-02-09 10:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Jilian 发表的提问：
收到销售方开给我们的红字发票，是折扣的 ，直接转进货商品的货款，完整的会计分录怎么做
你好 借；应付账款等科目 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
182楼
2023-02-10 09:05:58
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Jilian：回复邹老师 还用做成本分录吗
2023-02-10 09:27:27
邹老师：回复Jilian你好，你这个货物有销售出去吗
2023-02-10 09:47:29
Jilian：回复邹老师 有销售的话。是不是就按折扣后的金额转成本，没有的话就直接冲减入库成本 对吗
2023-02-10 10:01:11
邹老师：回复Jilian你好，是的，是这个意思
2023-02-10 10:22:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Y 发表的提问：
收到销货方开具的供应商折扣红字发票会计分录
你好 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
183楼
2023-02-10 09:20:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
收到销货方开具的供应商折扣红字发票会计分录
你好 是销售折让？
184楼
2023-02-10 09:33:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
是做商贸，是代理商，每个月都会与厂家对账，每个月在对账的时候，都会有折让，（包括每销售一台货物的台返、应付我们的代垫活动费用等等，）这些钱一部分会转成货款，一部分就成为了期末余额，这折让的会计分录怎么做？
借：销售费用贷：应收账款
185楼
2023-02-10 09:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 继续 发表的提问：
给对方开具的销售折让红字信息表怎么做分录？
你好 你是销售方还是购买方
186楼
2023-02-12 10:55:30
全部回复
继续：回复meizi老师 我是购买方，我给对方开销售折让信息表
2023-02-12 11:25:18
meizi老师：回复继续你好 那你就要做进项税转出 之前是已经认证了发票了把
2023-02-12 11:36:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ HL 发表的提问：
购买方和销售方销售折让初级各记什么科目
购买方收到折让后红票做借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出或者是进项税额 负数， 2 这个销售方开出，借应收 负数 贷主业务收入 负数，应交增值税 负数，
187楼
2023-02-12 11:11:03
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ f 发表的提问：
销售额100万以内销售方给购货方3%折扣，超过100万全额按2%的折扣，请问在超过100万的节点时，前面已按3%开票的部分怎么按新折扣2%在开票和账务上处理，即差异1%部分如在开票和账务上如何处理？销售方和购货方分开说明
您好，不处理，因为100万元以内就是3%
188楼
2023-02-12 11:24:57
全部回复
f：回复小林老师 那差额部分怎么处理呢
2023-02-12 12:01:46
小林老师：回复f您好，您不需要调整100以内部分，超过100时，一次性调整100*1%，
2023-02-12 12:13:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 寂寞的芝麻 发表的提问：
企业《一般纳税人》赊销商品给予现金折扣，未收到货款，收款当天发生销售折让，并且当天付款日期在现金折扣内，则发生时需要一起考虑现金折扣和销售折让吗？怎么做分录？赊销时垫付的运杂费需要折让吗？
同时考虑现金折扣和销售折让 借：营业收入 贷：应收帐款 借：银行存款 财务费用 贷：应收帐款
189楼
2023-02-12 11:33:21
全部回复
陈诗晗老师：回复寂寞的芝麻运杂费折不折让根据你给的折让范围而定
2023-02-12 12:05:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
收到销货方开具的供应商折扣红字发票会计分录
你好！冲减你们的成本和进项税
190楼
2023-02-12 11:42:00
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 爱撒娇的发夹 发表的提问：
2015年10月28日，甲企业向乙企业销售a商品100件，标价每件1250不含税，成本价为每件800元，因是成批销售，甲企业给予乙企业20%的商业折扣，现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,并向乙企业开具增值税专用发票，双方协商后，同意对80件质量不十分严重的商品在原价格上折让20%，另20件退货，甲企业已将款项退换乙企业，销售商品的当月已结转销售成本。 1.编制甲企业销售a商品的会计分录 2.编制甲企业收取货款的会计分录 3.编制甲企业销售折让的会计分录 4.编制甲企业销售退回的会计分录
您好，稍等，老师正在回复
191楼
2023-02-13 08:51:54
全部回复
徐悦：回复爱撒娇的发夹销售产品， 借：应收账款 100*1250*（1—20%）*1.13 ， 贷：主营业务收入 100*1250*（1—20%） ， 应交税费—应交增值税（销项税额）100*1250*（1—20%）*13% 收款时 借：银行存款 （差额） 财务费用 20万*（1—10%）*2% 贷：应收账款 20万*（1—10%）*1.13
2023-02-13 09:21:07
徐悦：回复爱撒娇的发夹借：主营业务成本100*800 贷：库存商品100*800
2023-02-13 09:42:40
徐悦：回复爱撒娇的发夹题目没有说明收款时间，假设10天内收款， 借：银行存款110740 财务费用2260 贷：应收账款113000
2023-02-13 09:53:38
徐悦：回复爱撒娇的发夹销售折让的分录， 借：主营业务收入16000 应交税费-应交增值税（销项税额）2080 贷：应收账款16000+2080-361.6 财务费用361.6
2023-02-13 10:15:49
徐悦：回复爱撒娇的发夹销售退回时， 借：主营业务收入20000 应交税费-应交增值税（销项税额）2600 贷：应收账款20000+2600-452 财务费用452
2023-02-13 10:28:27
徐悦：回复爱撒娇的发夹借：库存商品16000 贷：主营业务成本16000
2023-02-13 10:55:16
徐悦：回复爱撒娇的发夹最后退回应收款， 借：应收账款39866.4 贷：银行存款39866.4
2023-02-13 11:06:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 苹果雪碧 发表的提问：
2020年6月淮州公司销售一批产品,按价目表标明的价格计算,金额为30000元,由于是成批销售,销货方给 购货方10%的商业折扣,金额为3000元,销货方应收账款的入账金额为30510元,适用增值税率为13% 要求:(1)根据增值税专用发票,编制淮州公司会计分录 (2)收到货款时,根据银行收账通知,编制淮州公司会计分录
你好 1，借；应收账款 30510 ，贷；主营业务收入 27000， 应交税费—应交增值税（销项税额） 27000*13% 2，借； 银行存款 30510 ，贷；应收账款 30510
192楼
2023-02-13 09:18:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜美的白昼 发表的提问：
收到销售折让的负数发票怎么做分录，不涉及退货退款
您好。 借成本费用科目负数 贷营业外收入。
193楼
2023-02-13 09:33:42
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 忧心的外套 发表的提问：
做为购货方，发票已经认证，开具了销售折让红字信息表，并收到红字发票，未收到折让款，会计分录：借：预付或应付账款贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）这样做对吗？
你好，你的会计分录是正确的
194楼
2023-02-13 09:53:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Rachel 发表的提问：
销售货物的时候，有发生销售折让，开发票的时候要怎样开？
你好，和发票开在一张上负数
195楼
2023-02-14 09:20:27
全部回复
Rachel：回复暖暖老师 需要备注吗？
2023-02-14 09:32:12
Rachel：回复暖暖老师 就是金额负数，其他资料一样吗？
2023-02-14 09:52:13
暖暖老师：回复Rachel不用的，直接开就可以的
2023-02-14 10:18:16
Rachel：回复暖暖老师 老师，直接开是什么意思？税收编码，单价那些是不需要填， 增加一行的那里只需要填金额，其他资料都不填吗？
2023-02-14 10:41:00
暖暖老师：回复Rachel直接在发票上开折让的数字，
2023-02-14 10:52:07
Rachel：回复暖暖老师 意思是原价不用打，直接打折让后的价吗？
2023-02-14 11:12:22
暖暖老师：回复Rachel可以开原价一行， 然后这折让价格一行负数 也可以直接开折让价格
2023-02-14 11:28:59
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