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销售折让时购货方的会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 风声 发表的提问：
请教一下，付款时销售方开票600元，收据90元，销售折让60元，实际付款630元这个分录要怎么做？
你好，对方怎么开票的，折扣开在发票里面了吗。
286楼
2023-03-14 08:59:59
全部回复
风声：回复月月老师 没有，折让开在收据里面 我记得折让没有开在发票里面是不能扣除的是吗？
2023-03-14 09:19:58
月月老师：回复风声你好，是的，你需要全额缴纳税款。
2023-03-14 09:38:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Sarah 发表的提问：
老师，销售折让方式是票面折让， 每次进货折让1%，到月底开票合计折让。但1月-04月的已经开票但是没有折让，打算1-5月的折让在5月开票。 那入库成本，怎么算？ 直接降低最后一次进货的成本吗？ 比如, 最后一次进货10W，1-5月销售折让10%，这次入库成本是9W.
个人建议最好是按月开具 否则会造成你开具当月成本偏低
287楼
2023-03-15 07:54:26
全部回复
Sarah：回复邹老师 以后是按月开票并折让1%， 只是现在1-4月没有折让，要在5月开票一起算折让，我想知道成本是不是上面这样算
2023-03-15 08:09:50
邹老师：回复Sarah你只能是冲当月的了，以前的你可能都已经销售了，结转了，再调整工作量特别大
2023-03-15 08:26:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 草房子 发表的提问：
如果做为买方，发生销售折让的话那个分录应该怎么做呢
你好 借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
288楼
2023-03-15 08:07:53
全部回复
草房子：回复邹老师 进项税是转出吗
2023-03-15 08:31:03
邹老师：回复草房子你好，不是，购进计入进项，折让做进项负数就是了 与转出不是一回事的
2023-03-15 08:50:13
草房子：回复邹老师 就是前面买的时候就确认了进项税，后面又发生折让，按理说就不能抵扣之前那么多的进项税，所以就是要把之前多抵扣的进项税再记回来是这个意思吗
2023-03-15 09:14:56
邹老师：回复草房子你好，购进计入进项，折让了就进项负数，这样也是减少了进项抵扣啊
2023-03-15 09:32:12
草房子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 09:57:28
邹老师：回复草房子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 10:21:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
新注册汽车销售公司，主营大货车销售，去地税登记时要填一个财务软件及会计制度备案申请表，里面有折旧方法，摊销方法，会计制度，财务报表，税局的人说让找个老会计问问，该怎么填？
你好，比如折旧方法直线法 摊销方法一次摊销 会计制度企业会计制度 财务报表资产负债表，利润表
289楼
2023-03-15 08:21:29
全部回复
月白_朵朵：回复邹老师 都这样填吗，税局说关系到缴税的多少，在国税已经登记了一般纳税人
2023-03-15 08:52:51
邹老师：回复月白_朵朵你好，我只是举个例子，具体要根据公司情况填写的
2023-03-15 09:13:42
月白_朵朵：回复邹老师 根据什么情况呢？一般是怎么填
2023-03-15 09:25:28
邹老师：回复月白_朵朵你好，根据公司的成本核算方法，折旧方法，会计制度情况据实填写
2023-03-15 09:53:59
月白_朵朵：回复邹老师 白板啊，现在什么都没，认缴200万，刚拿了营业执照，一般怎么填？
2023-03-15 10:10:25
邹老师：回复月白_朵朵可以根据将来的情况选择填写 比如折旧方法直线法，工作量法 摊销方法一次摊销或五五摊销 会计制度企业会计制度 财务报表资产负债表，利润表
2023-03-15 10:40:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Min梦想旅程中 发表的提问：
这个销售折让如何做分录
你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （金额用负数表示）
290楼
2023-03-15 08:27:16
全部回复
Min梦想旅程中：回复蒋飞老师 这个负数发票需要认证吗，本月认证进项发票是需要考虑到这个负数税额吗
2023-03-15 08:54:02
蒋飞老师：回复Min梦想旅程中你好！ 冲减当月销售发票的金额和税额就可以了
2023-03-15 09:18:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
请问销售折让如何做分录
你们是销售方吗，借应收 负数，贷主营业务收入 负数，销项税额 负数
291楼
2023-03-15 08:56:59
全部回复
到此为止：回复maize老师 是销售方，难道不用做坏账准备吗
2023-03-15 09:22:08
maize老师：回复到此为止销售折让是开红字不是做坏账
2023-03-15 09:49:34
到此为止：回复maize老师 还要开具红字发票吗
2023-03-15 10:19:17
maize老师：回复到此为止嗯，销售折让开红字发票，
2023-03-15 10:43:15
maize老师：回复到此为止只有现金折扣不用开，但是合同需要注明才可以
2023-03-15 11:01:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
老师，销售折让怎么做分录
这个需要开红字发票，如果你们单位是销售方借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数。
292楼
2023-03-16 07:51:20
全部回复
郭老师：回复学堂用户_ph679507你们单位是购买方的，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2023-03-16 08:11:24
学堂用户_ph679507：回复郭老师 不用结转成本吗？
2023-03-16 08:31:44
郭老师：回复学堂用户_ph679507购买方根据红冲之后的来结转成本。
2023-03-16 08:50:34
郭老师：回复学堂用户_ph679507他减少了库存商品结转成本的时候，就应该按销售折让之后的来结转主营业务成本。
2023-03-16 09:19:44
学堂用户_ph679507：回复郭老师 如果还没卖呢？就不用冲回了吧？
2023-03-16 09:49:15
郭老师：回复学堂用户_ph679507对的是的，不需要结转成本。
2023-03-16 10:02:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
您好 老师 我想问一下我方开具给对方全额销售发票 但是对方扣除我方百分之七的销售折让 折让这部分账怎么处理 对方不给我方发票 长期下来金额会蛮大的
你好 销售折让的是销售方开红字发票 ，冲收入的分录
293楼
2023-03-16 08:02:36
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 专一的铅笔 发表的提问：
销售折让出现的负数如何分录
是什么意思？有截图吗
294楼
2023-03-16 08:25:05
全部回复
专一的铅笔：回复张伟老师 有截图
2023-03-16 08:58:39
专一的铅笔：回复张伟老师 截图上传不了
2023-03-16 09:24:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 无心自来福 发表的提问：
折扣款退回购货方，购货方需要给销售方开具发票吗
你好，给予的是商业折扣还是现金折扣？
295楼
2023-03-16 08:46:28
全部回复
郭老师：回复无心自来福现金折扣，做到财务费用里面不影响之前发票
2023-03-16 08:59:10
无心自来福：回复郭老师 商业折扣
2023-03-16 09:21:38
郭老师：回复无心自来福商业折扣的话，需要把发票退回来，然后重新开开一个原值的，然后开一个折扣的。
2023-03-16 09:46:21
无心自来福：回复郭老师 也就是说我退给客户的折扣钱，客户是不需要给我开发票的对吧老师
2023-03-16 09:57:45
郭老师：回复无心自来福是的，客户不用给你开发票。
2023-03-16 10:17:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
企业购入了一批材料，发生了一部分退货。销售方说给我们开退货红字。我们会计说不让开。直接在下一批货款中开折旧，或者在下一批货款中减少总金额。可以吗
你好，有退货，就应当开具负数发票冲销才是的
296楼
2023-03-16 08:56:59
全部回复
FINE &赵娜：回复邹老师 老师，大家都这么做，退货红字还要进项转出，填增值税申报表得时候也都闲麻烦。 可是我想，如果这批退货在下一批购进的材料款中减少的话，那购入相同东西，不就会导致了单价变动太大，降低太多，税局查的时候不是特别明显吗
2023-03-16 09:27:52
邹老师：回复FINE &赵娜你好，相同东西如果单价不变，还可以直接少开 但是如果是不同东西，单价不同，就必须红冲的
2023-03-16 09:40:50
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 张张 发表的提问：
折让收入。折让即折让与折扣，相似于返利销售，所不同的是：折让是发生在销售实现的时候，在发票上注明或另开一张红票反映的销售方式。按照税法规定，在发票上注明折让数额的，按实际收款记收入。另外开具红票的，不允许冲减收入。在实际工作中，纳税人往往是用红票冲减收入，将冲减的收入以现金方式给购货员，购货方不记价外收入，造成少缴税款。 老师这个怎么理解？
这样其实是有违规操作，将给销售人员的返利通过减少收入的形式出来，也没有也不是实际上的折让销售。所以购买方肯定计入不了货款返回
297楼
2023-03-19 10:21:07
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
请问老师，我们是购买方，本月发生销售折让，对方给开红票了，但是我原来没折让前的进项还没认证，我做分录是把进项税冲红折让部分对应税额，还是做进项税转出（转出金额是折让部分对应税额）？
你好！做进项转出，转出的金额就是对应折让部分
298楼
2023-03-19 10:37:36
全部回复
阿慢：回复苳苳老师 那我进项税要全额认证，再做进项税转出是吗？
2023-03-19 11:05:31
苳苳老师：回复阿慢对的，就是你上面说的那么做的
2023-03-19 11:30:39
阿慢：回复苳苳老师 老师，为什么不能直接冲红部分进项税？这样方便呀
2023-03-19 11:40:40
苳苳老师：回复阿慢那你认证的发票的时候是怎么操作呢，要跟账务处理一致，比如：你发票认证的金额就是全额，那就做进项转出，如果认证的发票是折让后的金额，就可以直接红冲进项税额
2023-03-19 12:08:49
阿慢：回复苳苳老师 谢谢老师，是不是不论我认证进项税与否，发生销售折让，就要按照全额认证进项税，再转出部分进项税，这样操作
2023-03-19 12:31:46
苳苳老师：回复阿慢是的，如果对方把“”折让“”直接开在一张发票上面而不是另外开红字发票，就不会出现上面的操作
2023-03-19 12:55:00
王小墨老师
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 花样年华 发表的提问：
销售方给予购买方销售折让，课堂对于购买方账务处理是冲减财务费用
购买方对于销售折让是直接冲减你相关资产的成本和进项税额以及应付账款呀。销售方就是冲减他的销售收入和销项税额记应收账款，不涉及财务费用。
299楼
2023-03-19 10:54:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
购货方取得销售方去税局代开的3个点的专票，发票备注栏盖的是销售方的发票专用章，购货方录入抵扣联发票信息时，税号应该录入销售方的税号吗？
你好，是国税代开的税号
300楼
2023-03-20 08:47:59
全部回复
晓晓：回复邹老师 @邹老师:是代开机关的税号？
2023-03-20 09:16:12
邹老师：回复晓晓你好，是的，比如441900DK00001这样
2023-03-20 09:38:33
晓晓：回复邹老师 @邹老师:建筑劳务差额征税，备注栏注明的金额13800是计税金额还是扣除金额
2023-03-20 09:57:29
邹老师：回复晓晓你好，能把这个内容的发票发过来看一下？
2023-03-20 10:26:16
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