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销售折让时购货方的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ yi平 发表的提问：
销售方开红字发票优惠退款，但不退货，作为购货方收到红字发票以后的会计分录怎么做？
您好 请问收到蓝字发票时候分录怎么写的
211楼
2023-02-19 10:42:21
全部回复
yi平：回复bamboo老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录
2023-02-19 11:06:55
bamboo老师：回复yi平借；库存商品 -1000 借：银行存款 1000
2023-02-19 11:28:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高贵的白开水 发表的提问：
甲公司采用预收款方式销售商品一批，该商品实际成本为800000元，商品销售价格为1000000元，增值税税额为170000元，购销双方约定，购货方预付销售价格百分之八十的余额，余额交货时请甲公司编制相关会计分录
你好，预收款时，借:银行存款800000贷:预收账款800000
212楼
2023-02-19 10:59:27
全部回复
立红老师：回复高贵的白开水发货时，借:预收账款 1170000贷主营业务收入1000000 应交税费——应交增值税（销项税额）170000
2023-02-19 11:27:37
立红老师：回复高贵的白开水收余款，借:银行存款370000 贷预收账款370000
2023-02-19 11:39:43
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户ugj4gw 发表的提问：
YR公司为增值税一般纳税人，适用税率为13％。2019面6月1日销售产品一批价目表中该产品价格（不含税）为100000元。现金折扣为“10/5，n/10”。购买方于第三天付款。要求：采用总价法编制销售产品，收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款，则收到货款时的会计分录如何编制
同学您好 购买方第三天付款 借 银行存款 113000-100000*10%=103000 财务费用 10000 贷 应收账款 113000 如果10天付款 借 银行存款 113000 贷 应收账款 113000
213楼
2023-02-19 11:11:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师，住宿业酒店会计分录，出现销售折让（优惠券或者是老板同意打折）的情况，请问应该用哪个会计科目？如何做会计分录？
你好 这个销售折让 你们发票是怎么来开的。按折让后的金额来开票的吗
214楼
2023-02-19 11:39:00
全部回复
娟子：回复meizi老师 有些客人并没有索取发票，有些是按折让前的金额，有些又是按折让后的金额。
2023-02-19 11:55:04
meizi老师：回复娟子你好  按折让后的金额来做收入处理。           如果是按折让前的 就需要把这个部分金额计入销售费用去核算  
2023-02-19 12:24:48
娟子：回复meizi老师 老师，我们酒店是小规模纳税人，成本方面只用到了：主营业务成本、管理费用、财务费用这些科目。象上面这种情况可不可计入”管理费用“科目，摘要栏写明清楚呢？
2023-02-19 12:47:51
meizi老师：回复娟子你好    摘要的话     需要写清楚的。     一般的话 是的   
2023-02-19 13:15:53
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 学堂用户f4eyh6 发表的提问：
YR公司为增值税小纳税人，适用税率为13%。2019年6月1日销售产品一批。价目表中该产品价格(不含税)为100000元。现金折扣为10/5，n/10。购买方于第3天付款。用总价法编制销售产品、收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款，收到货款时的会计分录如何编制？
借：应收账款11.3万 贷：主营业务收入10 应交税费-增值税销项1.3
215楼
2023-02-20 08:47:21
全部回复
松松老师：回复学堂用户f4eyh6收到货款 借：银行存款10.17 财务费用1.13 贷：应收账款11.3
2023-02-20 09:17:40
松松老师：回复学堂用户f4eyh6第10天付款无优惠 借：银行存款11.3 贷：应收11.3
2023-02-20 09:31:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 包容的花瓣 发表的提问：
YR公司为增值税一般纳税人，适用税率为13%。2019年6月1日销售产品一批。价目表中该产品价格(不含税)为100000元。现金折扣为10/5，n/10。购买方于第3天付款。用总价法编制销售产品、收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款，收到货款时的会计分录如何编制？
你好 销售商品 借，应收账款113000 贷，主营业务收入100000 贷，应交税费一应增销13000 第三天付款 借，银行存款103000 借，财务费用10000 贷，应收账款113000 第10天付款 借，银行存款113000 贷，应收账款113000
216楼
2023-02-20 08:54:37
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 多情的雨 发表的提问：
甲公司销售给乙公司一批商品，价款100 000元，增值税13 000元，代购货方垫付的运费3 000元，交易附有现金折扣条件：2/10, 1/20, n/30。请编制甲公司销售时以及第9天收到货款时的会计分录？
借应收账款116000 贷主营业务收入100000 应交税费应交增值税销项税13000 银行存款3000
217楼
2023-02-20 09:07:27
全部回复
暖暖老师：回复多情的雨借银行存款114000 财务费用2000 贷应收账款116000
2023-02-20 09:36:16
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:收到厂家开出的前期的销售折让的红字发票！会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：库存商品 进项税额转出
218楼
2023-02-20 09:12:47
全部回复
叶子：回复佟老师 可是库存商品前期已经结转到主营业务成本已经结平了
2023-02-20 09:34:42
佟老师：回复叶子把成本也相应结转 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-20 09:58:02
叶子：回复佟老师 直接冲减成本可以吗？不从库存商品科目过度
2023-02-20 10:20:03
佟老师：回复叶子可以直接做成本结转的
2023-02-20 10:31:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 何小蓉 发表的提问：
是做代理商的，公司给销售折扣，做在什么科目呢？这个销售折扣是抵扣的货款销售折扣抵扣了公司的货款，要怎么做这个会计分录呢？
你好！实际上这个应该对方给你开红字发票，如果开在一张发票上面你按折扣后的金额入账
219楼
2023-02-20 09:41:59
全部回复
何小蓉：回复宋生老师 老师，您好，可是我直接按折扣后的金额入账了，我就无法体现每个月公司给我们的折扣金额了？
2023-02-20 09:58:03
宋生老师：回复何小蓉你好！如果你要单独体现，你可以单独设置一个科目，比如其他应收款，折扣。
2023-02-20 10:26:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
公司是销售沥青的，进货时的运费会计分录？
借：库存商品--沥青（价款+运费） 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
220楼
2023-02-21 08:32:05
全部回复
涵涵：回复张艳老师 销售时的会计分录呢？谢谢
2023-02-21 08:44:31
张艳老师：回复涵涵借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品--沥青
2023-02-21 08:54:35
涵涵：回复张艳老师 后面这部是结转库存吗？
2023-02-21 09:23:42
涵涵：回复张艳老师 老师不理解后面这部分录
2023-02-21 09:44:32
张艳老师：回复涵涵最后的分录就是结转已售沥青的成本。
2023-02-21 10:08:18
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
由于我们进货产品达到厂家的销售政策，厂家后期会给我们折扣折让现在厂家给我们的折扣折让金额，叫我们销售方开折扣折让的红字通知单给厂家，厂家（供货方）就给我们开折扣折让的负数发票。这样操作可以吗？我直接在开票系统里开折扣折让的红字通知单
是的，您可以这样处理
221楼
2023-02-21 08:57:53
全部回复
：回复朴老师但主管税务局说不可以，只通退货才可以开红字通知单
2023-02-21 09:22:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 无限的吐司 发表的提问：
2019年5月15日，北京新世纪家具有限公司上月底采购一批木板，票已收并入账，本月材料验收入库时发现质量不符，经协商供货方同意价格上折让10%，材料验收入库，收到销货方开来的红字增值税专用发票及折让款。编制会计分录
你好 采购的时候，借；原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款 之后开具的折让发票，借；应付账款，贷；原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）
222楼
2023-02-21 09:17:10
全部回复
无限的吐司：回复邹老师 老师，如果涉及到税的用负数表示呢？
2023-02-21 09:42:14
邹老师：回复无限的吐司你好，那可以这样处理 之后开具的折让发票，借；原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款 （这个分录借贷方金额都是负数 ）
2023-02-21 10:01:57
无限的吐司：回复邹老师 老师，如果贷方不写应付账款，还有别的写法吗？
2023-02-21 10:22:57
邹老师：回复无限的吐司你好，之前这个材料款项有支付吗？
2023-02-21 10:44:10
无限的吐司：回复邹老师 他说票已收已经入账了
2023-02-21 11:02:22
邹老师：回复无限的吐司你好，之前这个材料款项有支付吗？（能先回复一下这个问题吗？） 他说票已收已经入账了，这样还是不知道是否付款了的
2023-02-21 11:30:51
无限的吐司：回复邹老师 如果已经支付了呢 怎么做帐呀
2023-02-21 11:58:41
邹老师：回复无限的吐司你好，退回的时候，借；原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 （这个分录借贷方金额都是负数 ）
2023-02-21 12:09:48
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 会计人 发表的提问：
我现在收到汽车公司的销售折让红字发票应该怎么做会计分录
你好 按照折让之后的金额入账就好了哈
223楼
2023-02-21 09:28:29
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 各自安好 发表的提问：
发生销售折让购买方如何做账
发生销售折让，购买方按实际付款金额入账
224楼
2023-02-21 09:38:59
全部回复
各自安好：回复李爱文老师 怎么写分录
2023-02-21 10:01:46
李爱文老师：回复各自安好借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项） 贷：银行存款 这个是按实际付款金额入账，做分录
2023-02-21 10:24:45
各自安好：回复李爱文老师 不是当月发生的，是收到负数发票
2023-02-21 10:50:03
李爱文老师：回复各自安好收到负数发票，冲减采购，做进项税额转出
2023-02-21 11:06:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡的帆布鞋 发表的提问：
YR公司为增值税一般纳税人，适用税率为13%。2019年6月1日销售产品一批，价目表中该产品价格(不含税)为10000元。现金折旧为“i0/5.m/10·购买方于第：天付款。要求：采用总价法编制销售产品、收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款，则收到货款时的会计分录如何编制？
同学你好 1； 借，应收账款11300 贷，主营业务收入10000 贷，应交税费一应增一销项1300 现金折旧为“i0/5.——这个百分比是多少？
225楼
2023-02-22 09:08:54
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