嘻嘻：回复邹老师 商贸企业品种很多的，之前不止一张发票。

邹老师：回复嘻嘻你好，按折让的货物名称，原来记载是什么名字，折让就是什么名称

嘻嘻：回复邹老师 是年终达到500万的这种返利，那是怎么开？

邹老师：回复嘻嘻你好，返利一般是不开具发票的

嘻嘻：回复邹老师 销售方给你钱，她必须要开销售折让红字发票，不然不给钱

邹老师：回复嘻嘻你好，这个一般是开具佣金发票的

幸存：回复郭老师 可以接着认证进项来抵扣税款吗

郭老师：回复幸存你好，可以的。

幸存：回复郭老师 账务处理时不需要用负号吧老师

郭老师：回复幸存不需要负数。

超帅的红酒：回复吴少琴老师 老师，我们这是按10000元入库

吴少琴老师：回复超帅的红酒要按减去商业折扣后的金额入账

超帅的红酒：回复吴少琴老师 如果按10000入库呢？

吴少琴老师：回复超帅的红酒借：库存商品10000，贷：应付账款9900，销售费用-商业折扣100

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃借主营业务成本 80 贷库存商品 80

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃借库存商品100 应交税费应交增值税进项税额16 贷应付账款116

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃2借银行存款114 财务费用2 贷应收账款 116

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃借银行存款113.68 财务费用2.32 贷应收账款116

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃3借应付账款116 贷银行存款114 财务费用2

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃借应付账款116 贷银行存款113.68 财务费用2.32

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃4借银行存款116 贷应收账款116

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃借应付账款116 贷银行存款116

Lili：回复玲老师 老师您好，第二个分录这样写对吗？

玲老师：回复Lili你不是销售商品吗  成本分录 不对，看我发你持 

Lili：回复玲老师 老师您好，我们是销售方，首先我们是从供应进货，再销售老外。第一个分录我是直接转成本了，第一部是退货红冲。那对于我们不给购买方打款，也是借应收负数 贷收入负数吗？老师你与的第二个分录为什么要结转成本？

玲老师：回复Lili现在业务是你的客户退货对不对  ？

Lili：回复玲老师 是的，销售购买方要部分产品退回，退回的产品已给供应商了，借供应商不打款，从下次货款中扣除，供应商又开了一张正确的使用数量的发票，我们又根据实际数量做了收入是这样的，销售购买方我们也不打款，也是从下次销售货中低减。

玲老师：回复Lili不要说那么多，现在就你客户退货的业务就是我上面发你的分录  你收以退货是冲收入和成本   不退记应付账款里 抵后面货款 

李老师：回复爱笑的流沙（1）销售折让是指企业的商品发运后，由于商品的品种、质量等不符合合同规定的要求或因其他原因应退而未退的商品，对购买方在价格上给予的额外折让。销售折让会使企业销售收入相应减少，所以应对销售收入进行调整。理论上，企业应当按月计算收入、结转成本、计算盈亏，发生的销售折让应冲减销售产品当月的销售收入，但在实际工作中却难以操作。实际做法是：一般不管属于本年销售的产品还是以前年度销售的产品，都应冲减给予购买者销售折让当月的销售收入。 （2）现金折扣是指企业为了鼓励客户在一定期限内早日偿还货款而给予客户的折扣优惠。 现金折扣对于销售企业来说，称为销货折扣； 对于购货企业来说，称为购货折扣。 现金折扣一般表示为“2/10，1/20，n/30”等。2/10表示如果客户在10天内偿付货款，给予2％的折扣； 1/20表示如果客户在20天内偿付货款，给予1％的折扣；n/30表示如果客户在30天内付款，则无折扣。 （3）商业折扣是指对商品价目单中所列的商品价格，根据批发、零售、特约经销等不同销售对象，给予一定的折扣优惠。商业折扣通常用百分数来表示，如5％、10％、15％等。扣减商业折扣后的价格才是商品的实际销售价格。商业折扣通常作为促销的手段，目的是扩大销路，增加销量。一般情况下，商业折扣都直接从商品价目单价格中扣减，购买单位应付的货款和销售单位所应收的货款，都根据直接扣减商业折扣后的价格来计算。因此，商业

春暖花开了了了：回复崔老师 货款已打给对方，是贷银行存款还是贷应付账款？

崔老师：回复春暖花开了了了货款已支付的话，贷银行存款。

春暖花开了了了：回复崔老师 老师，能写下完整的分录吗？

崔老师：回复春暖花开了了了借：库存商品（暂估） 贷：银行存款

春暖花开了了了：回复崔老师 老师，如果一个月有好几笔暂估，可以吗？算账务异常吗？

崔老师：回复春暖花开了了了这是正常的会计处理。在实务中比较常见。

春暖花开了了了：回复崔老师 好的，谢谢老师！

春暖花开了了了：回复崔老师 那象这种会计处理，没有发票，后面附什么凭证呢？

崔老师：回复春暖花开了了了一般会以入库单据、验收单据等为凭据。不客气，祝您工作愉快！

春暖花开了了了：回复崔老师 入库单用盖公章吗？用附银行付款的电子回单吗？

崔老师：回复春暖花开了了了入库单是企业内部自制凭证，没有要求，可以企业自己决定。也可以附银行付款的电子回单。

舒服的白昼：回复宋生老师 麻烦老师把会计分录告知一下，谢谢

舒服的白昼：回复宋生老师 购货方没有开红字发票，就开了一张红字增值税专用发票信息表，红字发票由销售方开具。

宋生老师：回复舒服的白昼你好！借应付账款 贷原材料 应交税费—应交增值税—进项税额转出

eye：回复森林老师 森林老师，那我是用那个编码，然后名称用销售折让吗？谢谢！

森林老师：回复eye同学，你好，理解对的。类似下图这样。

eye：回复森林老师 明白了，谢谢森林老师！

森林老师：回复eye同学，你好，不客气的。

小末：回复maize老师 进项税额转出，申报的时候要填哪张表？怎么填？

maize老师：回复小末填写附表2中有红字发票注明税额这个一栏

rain：回复袁老师 请问如何开具啊？

袁老师：回复rain咨询税局吧

田妮：回复邹老师 我付采购款的时候做：借；原材料 贷；银行存款 收到销售款的时候做：借；银行存款 贷；主营业务收入 借：主营业务成本 贷；原材料 这样可以吗？

邹老师：回复田妮你好，你这个到底是购进的材料，还是商品？

田妮：回复邹老师 材料

邹老师：回复田妮你好，那应当把主营业务收入换成其他业务收入，主营业务成本换成其他业务成本才是的