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销售折让时购货方的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ SUN 发表的提问：
销售退货，购买方和销售方账务处理？写出具体分录
你好 购买方 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 销售方 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
271楼
2023-03-09 09:08:59
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SUN：回复邹老师 购买方贷方应交税费是做进项税额转出吧？
2023-03-09 09:37:00
邹老师：回复SUN你好，购买方是做进项税额负数，而不是转出
2023-03-09 10:06:01
SUN：回复邹老师 购买方购进时借方进项正数，退货贷方怎会是进项税额负数？
2023-03-09 10:29:55
SUN：回复邹老师 应该转出才对啊
2023-03-09 10:40:45
邹老师：回复SUN你好，购进是进项正数，计入借方 退货是进项负数，所以计入贷方了
2023-03-09 10:58:57
SUN：回复邹老师 那显示在贷方的数字是正数才对
2023-03-09 11:24:04
邹老师：回复SUN你好，是的，是计入进项税额贷方正数，因为分录没有特别注明金额，默认是正数，如果是负数金额会说明的
2023-03-09 11:37:44
SUN：回复邹老师 购买方直接减少库存商品是吗？成本表需要反映吗？
2023-03-09 11:50:49
邹老师：回复SUN你好，购买方直接减少库存商品，因为没有对外销售就不需要冲销成本的
2023-03-09 12:15:46
SUN：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-09 12:28:32
邹老师：回复SUN不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 12:42:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
销售折让分录怎么写呢
你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
272楼
2023-03-10 11:02:49
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K14610790207665：回复邹老师 收据入账有什么讲究呢
2023-03-10 11:26:30
邹老师：回复K14610790207665你好，是什么内容的收据入账？
2023-03-10 11:37:52
K14610790207665：回复邹老师 就是报销买办公用品之类的，还有我公司的一家供应商破产了，无法支付应付款项，分录怎么写，税务怎么处理
2023-03-10 12:03:59
K14610790207665：回复邹老师 还有什么是统计报表呀
2023-03-10 12:20:37
邹老师：回复K14610790207665你好，报销买办公用品是需要取得发票入账，发票上面需要注明办公用品明细 无法支付应付款项，借；应付账款，贷；营业外收入 税务上计入利润总额，计算缴纳企业所得税
2023-03-10 12:50:28
K14610790207665：回复邹老师 银行代付职工，包括公司承担和个人承担的社保，分录怎么写呢
2023-03-10 13:08:55
邹老师：回复K14610790207665你好，借；应付职工薪酬——社保（单位部分），其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-03-10 13:34:48
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ Allison404 发表的提问：
下列项目中，销售企业应当作为财务费用处理的有（）<br>A购货方放弃的现金折扣 B销售方发生的现金折扣 C购货方获得的现金折扣 D购货方获得的商业折扣
销售方发生的现金折扣、以及购货方获得的现金折扣，均应作为财务费用处理；购货方放弃的现金折扣不需进行账务处理；购货方获得的商业折扣销售企业直接减少应确认的收入金额。 选BC
273楼
2023-03-10 11:12:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
厂家给的销售折让怎么做分录？
你好 销售折让是质量有问题 需要开折让的发票 红冲库存商品
274楼
2023-03-10 11:21:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物已入库，并已销售，但购货发票未收到，会计分录怎么做
先暂估入库 借库存商品 贷应付账款 暂估 然后结转成本 发票到了冲销暂估
275楼
2023-03-12 10:34:53
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
在搅拌站上班，每次出售混凝土　　７月销售　　　８月给买方开出发票，　　然后买方再付钱，　　销售时候的会计分录　　　开发票时的会计分录，
一、我不能完全顺着您的意思答。因为这是错的。二、销售即开发票。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 收款 借：银行存款 贷：应收账款
276楼
2023-03-12 10:54:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 想静静 发表的提问：
购进的货物专用发票上显示销售折让咋做账
您好！按实际的的税额和金额合计做。
277楼
2023-03-12 11:00:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 651356 发表的提问：
发生销售退回，购买方的会计分录是怎么做的？
您好，分录，借：库存商品，负数，贷；应付账款，负数。
278楼
2023-03-12 11:06:30
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651356：回复王雁鸣老师 购买时的增值税——进项税，也是在借方做负数吧？
2023-03-12 11:32:40
王雁鸣老师：回复651356您好，是的。
2023-03-12 12:00:08
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 鳗鱼羽毛 发表的提问：
医院买的药品销售方给的折让金医院的老会计算收入
你好同学 这个是可以的，等于是医院的一个变向的收入。
279楼
2023-03-12 11:12:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 得明 发表的提问：
买方入库，供应商给销售折扣会计处理是怎样的？例如：我方购买1万的货物，卖方按10%折扣。前会计做的会计分录：借：库存商品 9000。 借：其他应收款-供应商返利 1000。贷：应付账款。 1万。 这里折口用其他应收款错了吧？
折扣没有开红字发票过来么，这个也是做应付账款 等收到红字发票直接冲回借库存商品 负数 贷应付账款 负数就可以
280楼
2023-03-13 08:07:32
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得明：回复maize老师 供应商开发票是开的直接扣除后的金额，如还有其他返利，开的发票还要减去返利的，老师这样的话会计分录该如何做
2023-03-13 08:25:36
maize老师：回复得明你这个返利是直接收到钱么，
2023-03-13 08:48:52
maize老师：回复得明供应商开发票是开的直接扣除后的金额那你就按折扣后这个直接入就可以，再返利需要看你这个是反啥，直接反现金么
2023-03-13 09:13:40
得明：回复maize老师 有現金也有赠商品
2023-03-13 09:35:35
maize老师：回复得明那商品和现金需要重新开红字发票才可以，商品按新的入库，现金冲回之前单价
2023-03-13 10:04:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Happy 发表的提问：
厂家给的销售折让怎么做分录？
开了红字发票吗？还是和正价商品开在一起？
281楼
2023-03-13 08:23:09
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maize老师：回复Happy那你之前做的是借库存商品 贷应付账款吗，你现在收到红字发票做借库存商品 负数贷应付账款 负数就可以
2023-03-13 08:52:05
Happy：回复maize老师 厂家开的红字发票，其实目的给我们优惠，我应该怎么做分录？
2023-03-13 09:14:26
maize老师：回复Happy借库存商品 负数贷应付账款 负数这个是需要冲回你库存商品的总价，就是你们购进商品便宜了。
2023-03-13 09:33:41
Happy：回复maize老师 我明白了，谢谢
2023-03-13 09:55:38
maize老师：回复Happy满意，请给五星好评，谢谢。
2023-03-13 10:24:28
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 潘震琴 发表的提问：
发票开具时，有开一栏销售折让，这个怎么做分录
按折让后的金额贷记主营业务收入
282楼
2023-03-13 08:45:30
全部回复
潘震琴：回复老江老师 那退回的库存商品，分录怎么做
2023-03-13 09:17:30
老江老师：回复潘震琴什么意思，哪里退回的？
2023-03-13 09:30:29
潘震琴：回复老江老师 客户把不良退给我 们，我们入库后再退回供应商
2023-03-13 09:48:15
老江老师：回复潘震琴我们原来发给客户时的分录，红字做退回
2023-03-13 10:13:59
潘震琴：回复老江老师 借主营业务成本贷库存商品 两个都是红字
2023-03-13 10:38:16
老江老师：回复潘震琴对，原科目冲回即可！
2023-03-13 10:57:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
现在很多厂家的促销活动形式是：让经销商垫付费用，后期核销。核销的方式让经销商给厂家开具6%的促销服务费发票，核销的这部分费用以货补的形式给经销商，这部分给绩效开票的时候，又把这部分以销售折让的形式给开了发票。作为购货方如何财务处理账
同学你好 这个只能开折扣发票 然后按照开的折扣发票做分录
283楼
2023-03-13 09:05:58
全部回复
会计学堂肖老师：回复朴老师 不明白什么意思
2023-03-13 09:46:38
朴老师：回复会计学堂肖老师意思就是开折扣发票 分录也是按照折扣后的金额来做
2023-03-13 10:03:55
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
销售商品，收到购买方的银行汇票，银行汇票包括货款和运费，怎么写会计分录
分录如下 借其他货币资金 贷:主营业务收入 应交税费-增资税-销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品
284楼
2023-03-14 08:13:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 佳音常在 发表的提问：
@会计学堂－王老师 ，在同一张采购进货单上写明，如折让500元，进货额是1000元，怎样做分录
借；库存商品 贷；银行存款等科目 按进货金额减去折让金额计入
285楼
2023-03-14 08:32:56
全部回复
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