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销售折让时购货方的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
销售折让的会计分录是怎么样的？
是你们货物质量有问题给的折让吗
46楼
2022-12-15 13:24:10
全部回复
山兽神：回复郭老师 对
2022-12-15 13:39:55
郭老师：回复山兽神开红字发票红冲收入
2022-12-15 13:52:03
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，现金折扣、商业折扣、销售折让、少收的货款尾数或多收的货款这些怎么做会计分录？
现金折扣，实际发生时，差额计入“财务费用”； 商业折扣，按照折扣后的价格，记入主营业务收入 销售折让，因为产品质量问题产生的价格减让，在实际发生折让时，做相反分录，冲减当期主营业务收入。
47楼
2022-12-15 13:32:11
全部回复
阳光：回复果果老师 少收的货款尾数或多收的货款怎么做会计分录？
2022-12-15 14:04:12
阳光：回复果果老师 麻烦老师继续解答一下
2022-12-15 14:20:57
果果老师：回复阳光比如应收货款1万 1.发生现金折扣200，实收9800，200记入财务费用 2.发生商业折扣，实收9800，记主营业务收入 9800 少计200不做账务处理 3.发生销售折让，折让前主营业务收入 10000，发生销售折让后记主营业务收入-200
2022-12-15 14:45:19
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好，请问销售折扣，购买方及销售方会计分录如何做？
是商业折扣吗？是的话发票上面体现折扣双方按折扣之后的入账 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 购买方借库存商品，进项，贷银存
48楼
2022-12-15 13:44:59
全部回复
︶人生如流水：回复答疑郭老师 老师你的意思是说，我根据销售折扣后的实际金额入账？
2022-12-15 14:05:27
︶人生如流水：回复答疑郭老师 但是有的客户是扣的我手续费，这种发票上面怎么提现？
2022-12-15 14:22:32
︶人生如流水：回复答疑郭老师 有的又是因为产品不良然后给的销售折扣
2022-12-15 14:48:22
︶人生如流水：回复答疑郭老师 就这两种，麻烦举例，看发票跟会计分录如何处理
2022-12-15 15:07:05
︶人生如流水：回复答疑郭老师 比方说第一种我货款5万，客户扣了我5元手续费，就只付给了我49995元，这种会计分录怎么做？
2022-12-15 15:32:33
︶人生如流水：回复答疑郭老师 发票要怎么开？
2022-12-15 15:42:34
答疑郭老师：回复︶人生如流水手续费你单位负担的记财务费用，借财务费用贷应收账款 产品不良给的折扣是销售折让需要开红字发票，冲你的收入，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2022-12-15 16:10:22
︶人生如流水：回复答疑郭老师 第二种，就是产品质量问题，给对方的销售折扣，我发票直接开了销售折扣，比方说5万货款。折扣1万，对方付给我4万，那我如何入账，以上两种主要是发票，还有按那个金额入账
2022-12-15 16:26:56
︶人生如流水：回复答疑郭老师 那对方扣我手续费这种，我发票上面不需要体现吗？
2022-12-15 16:45:29
︶人生如流水：回复答疑郭老师 可以麻烦会计分录写下金额吗？还有就是发票如何开具，这样我直接就理解了，谢谢
2022-12-15 17:08:33
答疑郭老师：回复︶人生如流水扣手续费的对方能给你开发票吗？手续费的？开不了的汇算清缴调增
2022-12-15 17:22:47
答疑郭老师：回复︶人生如流水产品质量有问题的，借应收5万，贷主营业务收入4万，应交税费1万 开了负数发票，借应收-1贷主营业务收入-0.8贷应交税费-0.2 主营业务收入和应交税费数字不准确为了凑数字，实际按你发票上的写就可以
2022-12-15 17:48:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Half apple 发表的提问：
在销售货物的应收账款中扣除折让和费用，怎么做会计分录？
您公司开具了红字发票了吗？还是要给对方现金折扣呢？
49楼
2022-12-18 12:00:07
全部回复
Half apple：回复张艳老师 我们开票是直接在货款中扣除折让后开具的，费用是要单据给他们，主要是我们的商品放在他们的专柜销售，他们要收取我们的费用，折让是从货款中扣减。
2022-12-18 12:18:49
张艳老师：回复Half apple那您就按发票金额确认收入和结转成本就是了。 您这个业务，应该是对方给您公司开具发票的嘛
2022-12-18 12:40:44
Half apple：回复张艳老师 费用部份是有开单据给我们，可是折让是没有的，那我这部分不用确认收入吗？
2022-12-18 12:54:18
张艳老师：回复Half apple您现在不是已经在发票金额中扣除了这部分费用了吗？那就直接按发票金额确认收入并结转成本就是了。
2022-12-18 13:17:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Half apple 发表的提问：
销售货物中在应收中扣除折让和费用，怎么做会计分录？
您公司开具了红字发票了吗？还是要给对方现金折扣呢？
50楼
2022-12-18 12:29:35
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 魁梧的麦片 发表的提问：
销售折让会计分录怎么写啊
你好 你是销售方还是购买方？ 这样好判断科目
51楼
2022-12-18 12:57:02
全部回复
魁梧的麦片：回复易 老师 销售方老师
2022-12-18 13:14:35
易 老师：回复魁梧的麦片这个销售折让是开红字发票，你是销售方话，借应收 负数 贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，购买方做借库存商品 负数，贷应付账款 负数
2022-12-18 13:28:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 向阳花???? 开???? 樠 地 ???? 发表的提问：
购货遇到销售折让，它的进项税额要怎么做分录呢？
你好，借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
52楼
2022-12-18 13:15:44
全部回复
向阳花???? 开???? 樠 地 ????：回复邹老师 可以记入财务费用吗？
2022-12-18 13:37:19
邹老师：回复向阳花???? 开???? 樠 地 ????你好，不可以的，销售折让，购进方应当做购进相反分录的
2022-12-18 14:02:44
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ yenanshan 发表的提问：
销售方给予购货方的销售折让要不要把已经结转的成本再结转部分回来？
不需要啊 发生销售折让时只是冲减收入： 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应收账款
53楼
2022-12-18 13:29:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚拟的身影 发表的提问：
麻烦问一下，我们公司收到销售方开具的红字发票，内容为商品折让，应该怎样做会计分录，还有销售折扣的会计分录
借库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款，负数
54楼
2022-12-19 10:57:13
全部回复
虚拟的身影：回复maize老师 销售折扣怎么做会计分录
2022-12-19 11:38:19
maize老师：回复虚拟的身影这个做负数就是了，
2022-12-19 11:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 月汐 发表的提问：
购买货物对方给的销售折让是计入营业外收入吗
你好，销售折让是冲减购货成本 如果是打折，按打折之后的金额计入成本 不涉及营业外收入的
55楼
2022-12-19 11:17:03
全部回复
月汐：回复邹老师 购入10000计入借库存商品，贷应付账款，现在收到发票，9000，只需付9000，
2022-12-19 11:42:59
邹老师：回复月汐你好，1000对方有开具负数发票吗
2022-12-19 12:10:40
月汐：回复邹老师 没有，直接开了9000
2022-12-19 12:28:07
邹老师：回复月汐你好，借；库存商品 贷；应付账款 9000 做这个分录就是了
2022-12-19 12:50:35
月汐：回复邹老师 应该也不是当时入库借库存商品10000贷应付账款10000
2022-12-19 13:02:49
月汐：回复邹老师 现在付款，借应付账款1000，贷银行存款9000，1000不知道计入哪里
2022-12-19 13:23:33
邹老师：回复月汐你好，发票按9000开具，就需要按9000计入库存商品成本的
2022-12-19 13:42:22
月汐：回复邹老师 老师，可是入库单是10000，当时按10000入库了
2022-12-19 14:03:15
邹老师：回复月汐你好，你需要冲销多入库的 1000 借；应付账款 贷；库存商品 1000
2022-12-19 14:33:10
月汐：回复邹老师 老师，那这样，账上商品数和进销存不一样了，需要让进销存库管也冲这笔1000商品吗
2022-12-19 14:55:52
邹老师：回复月汐你好，需要让仓库也把这1000冲销的
2022-12-19 15:12:24
月汐：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-19 15:32:09
月汐：回复邹老师 老师，仓库冲不了，因为数量不变只是商品单价变了，
2022-12-19 15:57:14
邹老师：回复月汐你好，把之前入库 的冲销，然后按新的单价做入库处理
2022-12-19 16:08:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 无辜的长颈鹿 发表的提问：
老师 销售折让如何做会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
56楼
2022-12-19 11:30:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无辜的长颈鹿 发表的提问：
老师 销售折让如何做会计分录
冲回销售收回，借：主营业务收入 应交税费-销项税额 贷：应收账款 （软件做账用原来分录红字）
57楼
2022-12-19 11:38:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售折让的红字发票购货方怎么做帐
购货方 做购进的红字折让金额部分分录 然后申报要做进项转出
58楼
2022-12-20 10:18:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ langlang 发表的提问：
请教一下老师 购买方 收到销售方开的 红字发票，是销售折让，购买方怎么做分录
你好 冲原来的采购成本 
59楼
2022-12-20 10:23:55
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 从容的凉面 发表的提问：
在销售时并没有发生商业折扣，在购货方收到商品时发现商品存在质量问题 于是销售方给予10%的折让 增值税专业发票红字已写好怎么做分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 只是呀，相关数值，是负数哦！
60楼
2022-12-20 10:45:25
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