YL：回复邹老师 好的，谢谢老师A公司持有B公司60％股权，向B公司销售商品一批，售价100万，成本80万，不考虑企业合并情况下，针对未实现内部交易，ab公司分别怎么做会计分录呢

邹老师：回复YL借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 B 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

雪白的可乐：回复小锁老师 是不是销售收入减去

小锁老师：回复雪白的可乐对，从销售收入中减去

雪白的可乐：回复小锁老师 然后计算会计利润是直接减

小锁老师：回复雪白的可乐对啊，是这个意思的

雪白的可乐：回复小锁老师 好的谢谢

小锁老师：回复雪白的可乐不客气，祝您开心每一天

dqbb：回复轶尘老师 老是您能说的详细一点吗

dqbb：回复轶尘老师 老师 您能说的详细一点吗

轶尘老师：回复dqbb比如100的货 销售方开具100发票 现在折让10 销售方开具10的红字给你们 你们冲减成本和往来

dqbb：回复轶尘老师 他正数发票上有正常购进100台，赠品20台 赠品那部分不需要管吗

轶尘老师：回复dqbb这个折价如果是针对整个交易的 就不需要管赠品

dqbb：回复轶尘老师 因为我没遇到过这种情况，我们购进100台，赠品20台，因滞销，现在库存112台需要销售方给我们降价，销售放要让我们开折让部分红字发票

dqbb：回复轶尘老师 还麻烦老师能给我解答一下

轶尘老师：回复dqbb所以你这个降价不是赠品造成的 是销售不畅引起的 所以直接开具折让发票就行了

dqbb：回复轶尘老师 整个交易的部分产品 现在遇到问题就是我作为购买方不知道如何去开红字信息表，不管赠品按正数开发票销售方不愿意，要求我们赠品也算进去 按均价开红字对吗

dqbb：回复轶尘老师 折让发票怎么开呢 1台*100的货 折让10元，红字信息表就-1*10吗老师

dqbb：回复轶尘老师 老师 这个折让发票是销售方给我们开吗

轶尘老师：回复dqbb折让发票是销售方给你们 按均价开红字

dqbb：回复轶尘老师 老师

轶尘老师：回复dqbb折让发票是销售方给你们 按均价开红字

李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗

郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。

李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，

郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。

、、、：回复许老师 老师，小规模纳税人混凝土销售当时就确认收入，分录这样做对吗？ 借：银行存款/库存现金  5000        财务费用   1000 贷：主营业务收入   5825.24        应交税费---应交增值税（销项税额）174.76

许老师：回复、、、这个要分开写的啊   两个分录

、、、：回复许老师 因为当时就收款确认收入了，还需要分开写分录吗？

许老师：回复、、、是要分开的啊   这个是体现一下提前付款   享受折扣问题的

舒服的春天：回复meizi老师 这个是第二步吧，相当于冲减回去？

meizi老师：回复舒服的春天嗯是的 折让 要去冲你的之前确定的收入

无聊的仙人掌：回复朴老师 不用做进项税转出吗

朴老师：回复无聊的仙人掌红冲就可以了，也可以进项转出

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税