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销售折让时购货方的会计分录
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 恰时遇见卍 发表的提问：
根据销售方销售商品业务的商业折扣，做购进方购进商品时折扣的分录
实务中直接按照折扣后的金额入账的 比如原价100，折扣10，就直接按照90入账
61楼
2022-12-20 11:14:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 粗心的大碗 发表的提问：
某企业销售一批商品，增值税发票上的售价600000元，增值税96000元（销售方同意了对方折让的请求）。货到后买方发现商品质量不合格，要求在价格上给予3%的折让。销售方同意了对方的折让请求。要求：请据此编制确认销售收入，发生销售折让以及收回货款的会计分录。（“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称）
你好 确认销售收入 借；应收账款 696000 贷；主营业务收入 600000 应交税费——应交增值税（销项税额）96000 发生销售折让 借；主营业务收入 600000*3% 应交税费——应交增值税（销项税额）96000*3% 贷；应收账款 696000*3% 收回货款 借；银行存款 696000*97% 贷；应收账款 696000*97%
62楼
2022-12-20 11:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 恰时遇见卍 发表的提问：
根据销售方销售商品业务的商业折扣，做购进方购进商品时折扣的分录
你这个折扣是重新开红字发票么，还是和商品开一起？开一起，那就按折扣后做库存商品就可以
63楼
2022-12-21 11:06:32
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恰时遇见卍：回复maize老师 以这种形式购进
2022-12-21 11:22:01
恰时遇见卍：回复maize老师 乙公司购进
2022-12-21 11:51:22
maize老师：回复恰时遇见卍　购买方： 　　借：原材料　　　　1800000 　　　　　　　　　 　　　　应交税费—应交增值税（进项税额） 1800000*13% 　　　　贷：应付账款1800000+1800000*13%
2022-12-21 12:20:19
恰时遇见卍：回复maize老师 谢谢
2022-12-21 12:37:54
maize老师：回复恰时遇见卍满意请给五星好评，谢谢
2022-12-21 13:04:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 一个瘦子 发表的提问：
购买商品有增值税 因商品不合格 给了销售折让 。请问购买方和销售方两方分别怎么做分录 折让是否关系到增值税？
你好 销售方开着让负数发票 红冲收入 购买方红冲成本
64楼
2022-12-21 11:23:56
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一个瘦子：回复郭老师 折让部分怎么做
2022-12-21 11:49:59
一个瘦子：回复郭老师 折让那部分是按收入来算还是价税一起算折让
2022-12-21 12:16:24
郭老师：回复一个瘦子销售方 借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 购买方借银存贷库存商品，进项转出
2022-12-21 12:39:50
一个瘦子：回复郭老师 就是直接反冲 不涉及到财务费用或销售费用之类？
2022-12-21 13:02:24
郭老师：回复一个瘦子你好不涉及的，
2022-12-21 13:16:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
现金折扣商业折扣销售折让会计分录是怎么样的
正常做收入分录。。商业折扣按折扣后金额入账，折让发生时候红字冲会收入分录
65楼
2022-12-21 11:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司是购货方，开具销售折让红字信息表，次月会收到销货方开来的负数进项发票，当月购货方开的红字信息表时如何账务处理呢
你好，购货方不需要针对 开的红字信息表做分录 而是根据取得 销货方开来的负数进项发票做分录 借应付账款 等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
66楼
2022-12-22 10:22:51
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神奇小飞侠：回复邹老师 可是开红字信息表当月，报税系统会跳出来需要填写进项税额转出
2022-12-22 10:41:09
邹老师：回复神奇小飞侠你好，你这个是做进项负数，而不是进项税额转出
2022-12-22 11:06:39
神奇小飞侠：回复邹老师 那样不是进项税额就有余额了吗
2022-12-22 11:17:45
邹老师：回复神奇小飞侠你好，进项税额明细本来就会有余额的，而不是期末余额一定是0 的
2022-12-22 11:30:50
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收到销售方开的 一张红字发票，是销售折让。 购货方怎么做帐
你好，你就可以去反冲洗入库的正数凭证，你一开始入库的时候肯定要做了一个库存商品的一个入库凭证，那你现在再去反冲就可以了。
67楼
2022-12-22 10:32:48
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 粗心的酸奶 发表的提问：
公司收到销售方的销售折让红字发票，购买方怎么账处理？（销售折让是上年完成销售任务销售方给予的，没有退款直接抵减当年的购货款）
你好！冲减商品成本进项税转出
68楼
2022-12-22 10:47:41
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粗心的酸奶：回复QQ老师 返利直接抵减货款，抵减部分的货款销售方不给开发票：借：？ 应交税费-进项转出 贷：库存商品
2022-12-22 11:03:45
QQ老师：回复粗心的酸奶你好！对方不提供红字发票吗？那就计入营业外收入
2022-12-22 11:24:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ icegar99 发表的提问：
销售价款100万元，购货方及时付款，给予5%的折扣，实付95万，购买方怎么作分录？
你好，这个5%是给予对方的现金折扣？
69楼
2022-12-22 11:12:35
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icegar99：回复邹老师 因为没上直播课，这是直播课的例题
2022-12-22 11:38:16
邹老师：回复icegar99你好，需要确定5%属于什么折扣，才可以确定计入什么科目的，如果是现金折扣 借；应付账款 100 贷；银行存款 95 财务费用 5
2022-12-22 11:49:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 税务师学堂 发表的提问：
在企业销售产品的过程中，会遇到顾客因为收到的产品质量不合格等问题要求补贴部分 货款或者由企业补偿这部分不合格产品的情况。这便产生了税务筹划的空间，下列（ ）表述是错误的。 A：若顾客要求补贴部分货款，实际上是发生了销售折扣。销售折扣是指企业销售商品后， 由于商品的品种、质量与合同不符及其他原因，而给予购货方价格上的减让 B：企业已确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在实际发生时冲减当期销售商品收入，销售折让的会计处理与销售退回的会计处理相同 C：发生销售折让的货物，销售方应凭购货方退回有效凭据冲减当期销售收入，但用实物减让需按销售处理，企业应以实际折让后的销售额计征增值税 D：在
你这里B属于冲减当期收入，并没有真实退货的，
70楼
2022-12-22 11:32:59
全部回复
税务师学堂：回复陈诗晗老师 A是对的吗？
2022-12-22 12:17:30
陈诗晗老师：回复税务师学堂A是正确的呀，这里是可以按照销售折扣进行处理的。
2022-12-22 12:41:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 麦会计 发表的提问：
发生现金折扣时，购货方和销货方分录怎么做
您好，购货方，借：应付账款，财务费用-现金折扣，负数，贷：现金或者银行存款。销售方，借：现金或者银行存款，财务费用-现金折扣，贷：应收账款。
71楼
2022-12-23 10:38:02
全部回复
麦会计：回复王雁鸣老师 这个题目解析是不是错了
2022-12-23 11:09:09
麦会计：回复王雁鸣老师 刚刚王老师回答购货方是借：财务费用
2022-12-23 11:23:42
王雁鸣老师：回复麦会计您好，解析也不能算错，考试时，您还是要按那个答案处理的，实际操作中，应该是借：现金或者银行存款，借：财务费用-现金折扣，负数。
2022-12-23 11:47:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
购货方年返的销售折让财务处理除了购货方申请的红字信息表，和对方开来的红票，和销售折让证明，还有需要其他附件吗，如年购进的明细
你好，不需要的
72楼
2022-12-23 11:00:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 西 发表的提问：
老师，销售折让发票开具，需要购货方去税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方吗？
是的，这个是需要的了。
73楼
2022-12-23 11:29:59
全部回复
西：回复袁老师 去税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单，需要带什么资料？
2022-12-23 12:03:17
袁老师：回复西这个折让合同，或者退货证明
2022-12-23 12:24:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Surname 发表的提问：
以折扣方式销售货物，销售额120万，另开红字专用发票折扣20万元会计分录
你好 折扣单独开的吗 直接开折扣应该开不出来的 开的什么商品编码
74楼
2022-12-24 11:03:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
购进货物未收到发票同时销售货物的会计分录
你好！你没有收到发票，借库存商品-暂估 贷应付账款 然后借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
75楼
2022-12-24 11:17:47
全部回复
A焕焕：回复宋生老师 那缴税没有抵扣了，该咋交一点都少不了啊
2022-12-24 11:31:47
宋生老师：回复A焕焕你好！是的。你可以先用其他进项先抵扣啊。
2022-12-24 11:49:47
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